某企业预算大纲
关于编制2002年预算及中期经营预算的通知
各部、课：
2002年是公司调整经营思想、调整产品结构的转折年。为确保2002年销售摩托车57600辆的目标，执行委员会要求各部课本着“从严控制投资、费用，减员增效”的原则，编制本部课和公司2002年度预算及中期经营计划。现将有关要求通知如下：
预算原则与要求
一、2002年度预算前提条件、内容、要求 1、本次预算前提条件：
■2002年生产计划及中期生产计划（附件4）。
※生产计划9月26日配布，因本次预算时间紧，请制造部各课先将与产量无关的费用提前作预算。生产计划仅配布制造部各课，其他部门若需要请与管理部企划课联系。
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■ 汇率：1美元=8.3元人民币，1美元=116日元，1元人民币=14日元。
■ 进口设备关税0%，消费税10%，增值税17%，所得税15%。
2、2002年固定资产投资预算（含无形资产投资）
投资方针：全年投资总额控制在1300万元人民币以内。以模具、夹具更新为主，不考虑新增生产能力。
（1）前期结转项目：2001年及2001年以前已定货，但预计2001.12.31日前不能到货付款的项目；2001年及2001年以前已付部分预付款，而在2002年收取发票，需2002年支付余额或结算的项目余额；全部要重新编入2002年投资预算，请相关部课认真核查确认，避免漏编。
2001年有预算，但未申请执行的项目，不再做为结转项目，但根据2002年生产计划确有需要的，请重新编入2002年度预算。
（2）由JYM投资提供模具和设备给配套厂家使用的项目，由购买部编入2002年投资预算。但应尽量考虑谁生产、谁投资。
制造部各课的生产类设备由制造技术课按使用课统一编入该课2002年预算；
计算机预算由使用部门编制后须经生产管理课确认。生产管理课要严格控制数量和型号。
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投资预算按预算用附表1（国内）及预算用附表2（进口）格式填报，并于10月8日前将预算表和磁盘交管理部企划课。
3、2002年人员计划及研修计划
（1）各部门应根据实际情况严格控制人员编制。
2002年公司在不增加人员情况下，减员指标由各部门本着实际情况编制相关的人员预算计划。
人员计划按预算用附表3格式填报。制造本部各课人员计划9月28日交生产管理课汇总初审并经本部长审核后，9月30日交总务课；营业部和管理部各课人员计划经部长、本部长审核后于9月30日交总务课。总务课汇总，报经管理本部长和总经理批准后，再测算出各课人员工资费用及劳务费用预算报经管理本部长批准后于10月8日交财务课，用于各课人员工资和劳务费用预算。
（2）2002年员工培训（含海外研修）预算
员工培训计划按附表4格式填报，于9月26日前交归口管理部门审批，审批后于9月30日前交总务课。总务课汇总、平衡后，报经主管本部长和管理本部长批准，于10月8日前交财务课。
公司员工培训归口管理部门：质量管理、质量技能方面的培训由品证课归口审核；生产制造技术、操作技能培训由制技课归口审核；特种人员技能、安全培训由保全课归口审核；上述培训以外的其它培训由总务课归口审核。
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赴日研修和YMC派员指导要慎重考虑、严格控制，必要的研修和指导，人员和时间安排要相对集中，尽量少派翻译。
4、2002年费用预算
（1）请各课参照2000年—2001年费用预算执行情况，编制费用预算（含原价小组的临时费用预算），费用预算于10月8日前将预算表和磁盘交管理部企划课。
（2）有关费用标准：
差旅费暂按公司[1997]111号文预算。
交际费按公司[1998]52号文预算。
研修、指导费用按附件5的标准单独预算。
其他费用参照2001年实际执行情况，编制预算。
（3）费用项目分类及范围见附件6。
费用预算按费用预算总表及明细分别填报。
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制造部各课填制造费用预算表（附表6和附表7）。
营业本部各课填营业费用预算表（附表6和附表8）。
其他各课填管理费用预算表（附表6和附表9）。
（4）制造部各课修理费预算（含设备大、中、小修费用）编制完成后，须交保全课审定。
（5）制造部内各课使用的，且构不成固定资产的夹具、模具、刀具、台车等物品，需作2002费用预算。原则上新机种由制技课提供预算依据交使用部门作预算；现有机种由使用部门自行调查并作预算。
（6）投资总额在10万元以下的生产线或置场的新建、改建，所购的够不成固定资产的零星物品，不能列入固定资产预算，由制技课向使用部门提供物品明细，使用部门将其列入费用预算的“修理费用科目”。投资总额在10万元以上的，由制技课统一编制固定资产预算。
（7）制造部各课废品损失费中应将社内索赔费预算在内；制造部以外各课应将因本部门工作质量原因，造成他部门废品损失费用预算在低耗品费用中。因外购部品造成的废品损失暂由公司挂帐，购买部负责对外索赔并消帐，购买部不作相关费用预算。
（8）营业管理课预算运输费时，以单台车为计算单位，并根据运输距离地点预算。沿海事务所的费用包含在营业课费用中。
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（8）部长费用预算课别，见附件7。
（9）低值易耗品的预算以当月的耗量为计算依据即：
数量×价格（购买部菜单价）÷1.17
(10)全公司耗用的水电气费用，制造本部、管理本部由保全课统一作预算，按2001年耗用水平分解到各课，并于10月8日前提供给财务课；营业本部各课自行编制。
（11）公司制造部以外各课，单项金额在10000元以上的费用（不包括研修费、培训费），如会议费、盘存所发生的差旅费、修理费，经销商出国费等需填单项费用预算表（附表5），经本部长、管理本部长批准后的项目才能列入2002年费用预算内。
（12）营业部广告费应分项目预算。
（13）各课使用公司自有车辆所需运输费，由总务课根据上年度各课实际发生额，并结合公司明年整体预算要求，按课别作出预算，交财务课列入各课运输费预算。
5、2002年国产化计划
国产化计划由国产化办公室于9月30日前完成并交财务课。
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（1） 国产化零部件平均降价率。
（2） 所有车型、全部车国产化零部件价格汇总资料。
（3） 2002年新的国产化零部件名称、价格；2002年国产化率。
公司预算大纲
二、 中期经营概算及计划
1、中期投资概算（2003—2004年）
按附表10及附表11内容填报。
2、中期费用、人员概算（2003—2004年）
按附表12内容填报。
3、中期国产化计划（2003—2004年）
以上资料请各课于10月8日前完成交企划课。
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三、 预算日程
1、预算完成日期及提出顺序一览表，见附件1。
2、2002年度预算日程，见附件2。
3、2002年度预算商讨日程，见附件3。
四、 预算提交方式
本次所有预算表格都由企划课提供拷贝磁盘一份随文件一起发布，各课在提交1份打印资料的同时要提交1份拷贝磁盘文件。
预算工具
附件类:
附件1. 预算完成日期及提出顺序一览表。
附件2. 2002年度预算日程。
附件3. 2002年度预算商讨日程。
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附件4. 2002年生产计划及中期生产计划。（仅配布制造部）
附件5. 研修、指导费用预算标准。
附件6. 费用项目分类及范围。
附件7. 2002年部长费用预算课别。
附表类：
附表1：2002年固定资产投资项目预算汇总表（国内购买）。
附表2：2002年固定资产投资项目预算汇总表（国外购买）。
附表3：2002年人员计划表。
附表4：2002年人员培训计划表（国内送外培训）。
附表5：2002年人员国外研修和YMC派员指导计划表。
附表6：2002年费用预算明细表。
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附表7：2002年制造费用预算表。
附表8：2002年营业费用预算表。
附表9：2002年管理费用预算表。
附表10：2003—2004年中期投资概算汇总表（国内购买）。
附表11：2003—2004年中期投资概算汇总表（国外购买）。
附表12：2003—2004年中期费用、人员概算表。
附表13：2002年设备设施维修预算项目明细表。
附表14：2002年单项预算明细表
**有限公司
二○○一年九月二十六日
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