被审计单位：索引号页次签 名日 期 项目：仓储与存货循环符合性测试程序 执行人 会计期间：复核人符合性测试程序是/否执 行 人索 引 号 一、仓储与存货业务循环相关的内部控制制度的符合性测试： 1、大额的存货采购是否签订购货合同，有无审批制度； 2、存货的入库是否履行验收手续，对名称、规格、型号、数量、质量 和价格等是否逐项核对，并及时入帐； 3、存货的发出手续是否按规定办理，是否及时登记仓库帐并与会计 记录核对; 4、存货的采购、验收、保管、运输、付款等职责是否严格分离； 5、存货的分检、堆放、仓储条件等是否良好； 6、是否建立定期盘点制度，发生的盘盈、盘亏、毁损、报废是否及时 按规定审批处理。 二、产品销售成本计价方法是否符合财务会计制度的规定，是否发生重 大变更；如采用计划成本、定额成本，计算产品销售成本时所分配的差 异和会计处理是否正确。
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