政府在企业 Ｒ＆Ｄ投入中的作用与定位 张丹 （广东外语外贸大学国际经济贸易学院） 摘要：文章以国家创新系统为背景，分析了政府资助企业Ｒ＆Ｄ投入的必 扣。由于技术知识具有公共品的部分特性，当缺乏严格的制度保护 要性，并从理论和实证两个方面研究了政府资金投入对企业Ｒ＆Ｄ的影响，即 时，一个企业的技术创新尤其是工艺Ｒ＆Ｄ的成果，很容易被其竞争 讲的外部性问题，即一个企业的工艺（或产品）Ｒ＆Ｄ的努力给其它企 业也带来部分利益，甚至增加了竞争对手的实力，这种现象在产业链 ０引言 中表现尤其突出；换句话说，Ｒ＆Ｄ企业的私人收益小于Ｒ＆Ｄ的社会 在高度工业化的国家中，Ｒ＆Ｄ是经济持续增长的一个重要因 收益。于是，那些私人成本大于社会利益的Ｒ＆Ｄ项目就可能没有被 素。特别是在从资源导向型经济到知识导向性经济转换的时代背景 执行，创新和发明的数量就低于社会需求的水平，这就是政府资助企 下，其作用是毋庸置疑的。在这方面，国家不能单纯依靠大学和科研 业Ｒ＆Ｄ项目的主要原因。公共支持减轻了私人投资者的成本，因而 机构的研发投入，企业部门的研发在当今社会中扮演着越来越重要 产生更多的发明和创新以达到社会均衡水平。 的角色。为了鼓励和刺激企业创新，政府通常提供范围广泛的资助： ２政府科技投入作用的经济学分析 如研发补贴、税收信贷、技术咨询等。而企业的创新能力一方面来源 根据Ｍａｎｓｆｉｅｌｄ（１９８１）、Ｇｒｉｌｉｃｈｅｓ（１９７９，１９８４，１９９２）、Ｍｏｈｅｎ 于其自身的Ｒ＆Ｄ投入，一方面来源于其对外部技术的吸收能力。在 （１９８９，１９９０）Ｎａｄｉｒｉ（１９８０，１９９３）等经济学家的实证研究，发现Ｒ＆Ｄ 发展中国家，政府给予企业Ｒ＆Ｄ活动的补贴和税收优惠是其中最 的社会报酬率是私人投资报酬率的几倍。如下表所示： 为普遍的手段（Ｔａｓｓｅｙ，２００４ ｏ在我国，随着建设创新型国家这一重 表１ Ｒ＆Ｄ投资的社会报酬率估计 大战略的提出，公共Ｒ＆Ｄ支出不断增长，政府给予企业Ｒ＆Ｄ 补贴和税收优惠的力度也在不断加大。从１９９７年到２００７ 年，国家财政科技拨款由４０９亿元增加到２１ １４亿元。《国家 “十一五”科学技术发展规划》中明确指出，要大幅增加财政科 技投入，确保各级政府在年初预算分配和财政超收分配中，财 政科技投入增长幅度达到法定增长的要求，并制定了使我国 全社会研究开发投入占国内生产总值的比例逐年提高，到 资料来源：Ｊｏｈｎ，Ｃ ａｎｄ Ｗｉｌｌｉａｍｓ Ｊ．Ｍｅａｓｕｒｉｎｇ ｔｈｅ ｓｏｃｉａｌ ｒａｔｅ ｏｆ ｒｅ－ ２０１０年达到２％，到２０２０年达到２．５％以上的远景目标。 ｕｒｎ ｔｏ Ｒ＆Ｄ【Ｊ］，Ｑｕａｒｔｅｒｌｙ Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ｅｃｏｎｏｍｉｃｓ，１ ９９８，ｖｏＩ１ １ ３：１ １ ９－１ ３５。 但是，相对于不断增长的Ｒ＆Ｄ资助和补贴，中国企业具有重大 ｔ突破意义的独立研发活动并不活跃，企业技术创新水平仍然比较低 括号内为标准差。 我们假定企业研发投资为ｉ（含政府资助），其收益函数为：Ｒ（ｉ） 下（安同良，２００３ ｏ特别是获得了绝大部分政府Ｒ＆Ｄ补贴的国有企 。其中Ｖ（ｉ）为企业研发投资ｉ的社会价值，Ｖ（Ｉ）为增函数并 业，其Ｒ＆Ｄ成果却远不及私营企业和外资企业。因此，政府在企业 ＝ｙＶ（ｉ）Ｒ＆Ｄ投入中起着怎样的作用？政府如何在Ｒ＆Ｄ活动中做好自己的 且是边际报酬递减的，即 ，一 ＞０， ”： ＜０；ｙ∈（０，１）表 定位，是一个值得深入研究的问题。 示企业对研发成果的非排他性和非独占性，即研发活动的企业报酬 １政府Ｒ＆Ｄ投入的必要－眭 率低于社会报酬率。 Ｒ＆Ｄ（ｒｅｓｅａｒｃｈ ａｎｄ ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ，又称研究与开发）是科学 Ｃ（ｉ，ｇ）为企业进行研发活动的成本函数，ｇ是政府由于研发投资 研究与开发活动的简称，包括基础研究、应用研究和实验发展三类科 的外部性而对企业提供的研发资助。政府资助可以使企业承担的研 技研究活动。内生经济增长理论表明，技术创新是经济的主要源泉， ＜ｏ；Ｈａｌｌ（２００３）认为，对企业的外部投资 市场结构（准确地讲，是市场竞争度）是影响企业Ｒ＆Ｄ动力的首要 发成本降低，即ｃ关键词：Ｒ＆Ｄ政府资助创新主体角色定位 替代效应和诱导效应。由此得出，在企业作为创新主体的情况下，政府部门应 对手所模仿，此即溢出效应。Ｒ＆Ｄ的溢出效应产生了信息经济学所 发挥的作用和定位。 因素。尽管Ｓｃｈｕｍｐｔｅｒ曾指出，垄断性大企业是技术创新的主要承 者而言，政府资助意味着该项目市场前景看好，企业可以降低研发融 担者，是技术变革的发动机。而相对于一般意义上的市场行为而言， 资成本，即ｃ ＝ ＜ｏ。假定ｃ ＝ 赳＞０，并且研发投资ｉ的 Ｒ＆Ｄ私人市场存在“市场失灵”，这也就为企业Ｒ＆Ｄ活动中政府的 ｄｌｄｇ ｎｇ 介入提供了恰当的理由。理论界认为造成“市场失灵”的源于Ｒ＆Ｄ 边际报酬是递减的，即ｃ” ＝ 的以下几个特性： １．１不确定性 监 ＜０。企业研发活动的利润函数 为Ｔｒ＝Ｒ（ｉ）一Ｃ（ｉ，ｇ），那么根据企业利润最大化的原则，我们可以 。具体推导过程如下： Ｒ＆Ｄ活动是开发新的未知的市场和技术，是对未知领域的探 确定企业Ｒ＆Ｄ投资ｉ的最优数量ｉＲ 一Ｃ ＝０对ｇ求偏导数为： 索，其首要的特性就是在Ｒ＆Ｄ过程中蕴含着巨大的、多种类型的不 确定性。这使得一方面企业从研发项目中占有和获利能力受到了局 Ｒ ”譬：ｕｇ 掌＋ｃ ｎｇ ” 限；另一方面企业在寻求重大技术进步的研发活动中要承担极大的 风险。所以，只有在政府引导项目投资和分担风险的情况下，才能达 到社会最优水平的私人研究开发。 所以， 三＞Ｏ １－２公共产品特性 昭 公共产品的属性：是排斥市场的形成，在消费上无对抗性，难以 由此可见，若Ｏ＜ 三＜１，则政府科技资助对企业Ｒ＆Ｄ投入起 或不可能组织搭便车，建立和履行公共产品的所有权代价很高。因 ｄｇ 此，由私人提供公共产品可能出现供给不足，这是政府公共政策选择 替代作用，若垡＞１，则政府科技资助对企业Ｒ＆Ｄ投入起诱导作 的理论依据。而私人产品具有对抗性和排他性，形成私人产品的所有 权代价较低，很容易建立产品分配的市场。因此政府的作用就是保证 用。３政府资金投入对企业Ｒ＆Ｄ的影响实证分析 市场的顺利运行。 １．３外部性 Ｒ＆Ｄ的外部性使得竞争性市场结构对Ｒ＆Ｄ的激励效能大打折 ４０ 等＝ ，而ｃ ”＜０， ＜０ ３．１变量选取与数据描述 ３．１．１政府资金投入的变量选取 政府对企业的资助有直接和间接两种。政府直接投资是一种事 研究具有如下的政策含义。４．１合理配置政府Ｒ＆Ｄ经费资源 前支持的方式，如直接拨款。企业争取到政府资助的前提是必须投入 政府资助虽然可能存在降低企业技术创新活动的挤出效应，但 定量的配套资金，这使政府资金具有杠杆作用；间接支持则以事后 奖励的方式，引导和鼓励企业对Ｒ＆Ｄ投入，是政府调控资源配置的 在总体上，政府资助政策是有利于企业的，特别是政府资助最终能够 增加全社会的Ｒ＆Ｄ投入和技术创新产出。在这个意义上，政府资助 重要手段，如给予税收优惠和补贴。 政策是有积极作用的。同时，政府资助政策要有明确作用方向和方 ３．１＿２企业Ｒ＆Ｄ的变量选取 式，以避免其可能产生的负面效应。因此，政府资助的方向要集中在 从投入来讲，Ｒ＆Ｄ投入包括资金投入和人才投入。 从产出来讲，Ｒ＆Ｄ产出一般由新产品的销售收入和专利数来衡 技术专有性较弱的领域，即技术外溢较强的企业技术创新活动。在资 助的对象上，主要资助专有性较弱的企业研发合作组织，促进其研发 量。 我国企业Ｒ＆Ｄ资金来源一般有三种：企业资金、政府资金和银 网络结构的形成和新技术的扩散。４．２发挥政府部门的政策导向作用 行贷款。同时，企业还向独立科研机构和高校提供部分Ｒ＆Ｄ经费。 耍使企业成为自主创新的主体，政府在对企业Ｒ＆Ｄ的项目资 因此，企业Ｒ＆Ｄ经费投入即为企业自身Ｒ＆Ｄ投入与企业向独立科 研机构、高校提供经费之和。企业Ｒ＆Ｄ活动可以降低企业生产成 助中，不能对企业的创新活动和刨新项目进行直接的干预，比如限 本、提高产品的市场占有率、增加销售收入等，但考虑到数据的可得 定项目的规模和实施方式等，而应该通过企业按照市场机制去选 政府的作用是 性，我们认为企业Ｒ＆Ｄ活动的直接成果就是企业新产品销售收入。 择符合企业自身经营模式和要求的Ｒ＆Ｄ创新项目，同时考虑Ｒ＆Ｄ活动具有一定的时滞性和惯性，我们认为，企业ｔ一１ 对企业选择出的创新项目进行评价、监督和补贴支持，针对承担 年的新产品销售收入和Ｒ＆Ｄ经费的投入都将对ｔ年企业Ｒ＆Ｄ经费 Ｒ＆Ｄ项目的不同治理能力的企业提出不同的治理对策，将“结果管 理”转为“过程管理”。这是政府对企业Ｒ＆Ｄ支持中应保持的角色 投入产生影响。 ３．２理论框架与计量模型 定位。 根据分析我们可知，政府公共Ｒ＆Ｄ主要有四个方面：（１）政府对 ４．３发掘政府支持企业Ｒ＆Ｄ投入的新途径 企业Ｒ＆Ｄ活动进行财政资助；②政府向国有科研机构拨款进行 由于目前我国的科技体制尚不完善，中介技术市场尚不完备，企 Ｒ＆Ｄ活动；③政府为高校Ｒ＆Ｄ活动提供资金；④为从事Ｒ＆Ｄ活动 业、研发机构和高等院校间缺乏有效沟通与合作成为制约Ｒ＆Ｄ产 的企业提供税收优惠政策。由于在了缺乏，我们在本研究中暂不考虑 出效率的“瓶颈”。所以政府部门应在促进官产学研结合方面开展更 第④点，于是，我国政府公共Ｒ＆Ｄ不同方式对企业Ｒ＆Ｄ经费支出 多尝试，建立相应的激励和转化机制，把技术服务、技术成果转移和 影响的测度模型如下： 网络化信息平台作为构建Ｒ＆Ｄ环境的重要前提，确保信息的畅通， ｌｎＲＥ，＝６诤ｌｎＲ￣，＾＋ｐ ｌｎＲＣ ＿＿§８≈ＩｎＲＧｔ＋舀 ｌｎＲｌ ｔ－＿ｐ ＨｌｎＲＨｔ＋ｓｔ 促进企业、研发机构、高等院校间的联合协同，加速先进技术和Ｒ＆Ｄ 式中，ＲＥ为企业Ｒ＆Ｄ经费支出，ＲＣ为企业新产品销售收入， 成果向企业转移。在这个领域的尝试可以迅速调整Ｒ＆Ｄ不同主体 提升政府Ｒ＆Ｄ投入的诱导效应。 ＲＧ为政府向企业提供的Ｒ＆Ｄ经费资助，ＲＶ为政府向国有科研结 的结构性不足，参考文献： 构提供的Ｒ＆Ｄ经费，ＲＨ为政府向高校提供的Ｒ＆Ｄ经费资助，ｔ为 【１］Ａｅｒｔｓ，Ｋ．＆Ｄ．Ｃｚａｒｎｉｔｚｋｉ．Ｕｓｉｎｇ Ｉｎｎｏｖａｔｉｏｎ Ｓｕ ｒｖｅｙ Ｄａｔａ ｔＯ Ｅｖａｌｕ— 时间下标，ｔ＝（１，２，…，１２）（即样本期为１９９５—２００６），Ｅ为误差项， ｉｃｙ：Ｔｈｅ Ｃａｓｅ ｏｆ Ｂｅｌｇｉｕｍ ＩＪ］．Ｅｕｒｏｐｅａｎ Ｅｃｏｎｏｍｉｃ Ｒｅ－ 参数１３．表示自变量对因变量的影响，是具有杠杆效应（参数系数为 ａｔｅ Ｒ＆Ｄ Ｐｏｌｓｅａｒｃｈ，２００４ 正），还是具有挤出效应（参数系数为负） ３．３回归结果及分析 ［２］Ｇｕｅｌｌｅｃ．Ｄ＆Ｂ ｖａｎ Ｐｏｔｔｅｌｓｂｅｒｇｅ Ｒ＆Ｄ ａｎｄ Ｐｒｏｄｕｃｔｉｖｉｔｙ Ｇｒｏｗｔｈ： Ｐａｎｅｌ Ｄａｔａ Ａｎａｌｙｓｉｓ Ｏｆ １ ６ ＯＥＣＤ Ｃｏｕｎｔｒｉｅｓ［Ｊｌ ＯＥＣＤ Ｅｃｏｎｏｍｉｃ Ｓｔｕｄｉｅｓ，２００１． 根据《中国科技统计年鉴》（１９９５－－２００７年）的相关数据，经 ＡＤＦ检验，各经济变量是平稳的，我们利用Ｅｖｉｅｗｓ３．１软件对上述 ［３］Ｊｏｈｎ，Ｃ ａｎｄ Ｗｉｌｌｉａｍｓ Ｊ．Ｍｅａｓｕｒｉｎｇ ｔｈｅ ｓｏｃｉａｌ ｒａｔｅ ｏｆ ｒｅｔｕｒｎ ｔＯ 回归方程进行拟合，结果如下： Ｒ＆Ｄ［ＪｌＪ Ｑｕａｒｔｅｒｌｙ Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ｅｃｏｎｏｍｉｃｓ，１９９８，ｖｏｌｌ １３：１ １９—１３５． ＩｎＲＥｔ：一０ １４７ｌｎＲＧ一１＋０ ０８７ｌａＲＣ 一０ ２８ｌｎＲＧ 卜０ ５９ＩｎＲＶ￣＋１ ０４６ｌｎＲＨ ＋ｔ ［４］Ｓｏｎｇ．Ｂ．Ｔｈｅ Ｅｆｆｅｃｔ ｏｆ Ｒ＆Ｄ ｏｎ Ｆ＿ｒｍｓ’Ｐｒｏｄｕｃｔｉｖｉｔｙ Ｇ ｒｏｗｔｈ ａｎｄ Ｓｕｒｖｉｖａｌ［Ａ］，２００４． 注：括号里的数字为ｔ统计量 ［５］Ｔａｓｓｅｙ，Ｇ．Ｐｏｌｉｃｙ Ｉｓｓｕｅｓ ｆｏｒ Ｒ＆Ｄ Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ ｉｎ ａ Ｋｎｏｗｌ— 结果表明，政府对企业Ｒ＆Ｄ活动进行资助对企业Ｒ＆Ｄ经费支 ｅｄｇｅ－ｂａｓｅｄ Ｅｃｏｎｏｍｙ［Ｊ］，Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ Ｔｒａｎｓｆｅｒ，２００４，ｖｏｌ２９： 出具有挤出效应，企业上～期的Ｒ＆Ｄ经费支出对本期具有替代效 ２． 应，相应的弹性系数分别是一Ｏ．２８和一０．１４７，即说明政府每向企业 【６】安同良中国企业的技术选择【Ｊ］．经济研究，２００３（１）． ［７】师萍，张蔚虹．中国Ｒ＆Ｄ投入的绩效分析与制度支持研究ｆＭ】．北京： 资助Ｒ＆Ｄ经费１元，企业将减少Ｒ＆Ｄ投入０．２８元；企业上～期追 ２００８． 加投入Ｒ＆Ｄ经费１元，今年则减少Ｒ＆Ｄ投入Ｏ．１４７元。而政府对 科学出版社，【８】王小荣，ｂ伟．企业Ｒ＆Ｄ影响因素的国内外研究综述【Ｊ】中国管理信 国有科研机构和高校Ｒ＆Ｄ活动的资助将对企业Ｒ＆Ｄ经费支出具 有促进作用，其中以高校的促进作用最为明显，其弹性系数分别为 息化，２００８（１１］０．５９和１ ０４６，即政府对其科研机构每资助Ｒ＆Ｄ经费１元，企业将 （３） 旧】张宝柱，黄辉．考虑政府干预的企业Ｒ＆Ｄ行为研究【Ｊ］．财经论丛，２００９ 增加Ｒ＆Ｄ投入０．５９元；政府对高校每资助Ｒ＆Ｄ经费１元，相应 【１Ｏ】唐清泉，卢珊珊，李懿东企业成为创新主体与Ｒ＆Ｄ补贴的政府角色 地，企业就会追加１．０４６美元的Ｒ＆Ｄ支出。而企业新产品销售收入 定位【Ｊ］．中国软科学，２００８（６）． 则没有通过检验，被踢除了回归方程。回归结果同时表明，在我国政 …】文芳．我国企业Ｒ＆Ｄ投资状况研究【Ｊ】．工业技术经济，２００８（１０） 府对Ｒ＆Ｄ活动间接资助要比直接资助有效。总体而言，政府科技投 【１２】蔡虹，贾玉健，张小惠．政府研究开发投资对企业Ｒ＆Ｄ投资的影口向效 入的促进作用要大于挤出效应。 果【Ｊ］．宏观管理。２００６ ４政府在企业Ｒ＆Ｄ投入中的定位 【１３】杨华，程华政府科技投入对企业Ｒ＆Ｄ支出影响的实证分析 ．经济 本文的上述研究结论与近年来国内类似的研究结论比较接近， 论坛，２００８．【１４１张海洋．Ｒ＆Ｄ两面性、外资活动与中国工业生产率增长【Ｊ】．经济研 进一步证实了政府投入对企业Ｒ＆Ｄ投入具有促进作用。借鉴国际 经验，基于建设创新型国家的视角，站在政府决策的层面上，本文的 究，２００５（５）．４１