1_《财务共享实训》

会计学院

财务共享实训报告

总评成绩

会计学院《财务共享实训》课程评分

组 名 响当当财团 所属岗位 应收专家

上课地点 财务共享实训室 上课时间 2020.9.06 项目 评分标准 分值 得分 平时考勤成绩：按时上课、下课，不迟到、早退成绩 以及旷课，上课积极回答问题，主动参与。 课堂表现：遵守课堂纪律，积极主动进行沙盘演练与讨论，为共享沙盘模拟出谋划策。 100分 30分 沙盘展示：1）沙盘模拟的管理制度合理；2）成 绩 项 目 沙盘业务流程得到优化；3）流程描述与业务流程成绩 匹配，内容完整；4）沙盘结果达到预期管理目标；5）解说合理，总结到位。 30分 实训报告：格式规范；沙盘实训流程及内容描述完整、正确，实验总结分析到位、合理。 40分 30分 30分 40分 课堂表现：遵守课堂纪律，积极主动完成课堂布置的项目。 实训过程：软件实训过程中各个任务单据录软件入正确，流程完整，共享报账单各环节均流转成绩 完成，实训结果正确。 实训报告：格式规范；实训目的及意义明确，共享软件实训步骤完整，实训流程及内容描述，完整正确，实验总结分析到位、合理 总评 成绩 注：该课程成绩权重为：平时成绩*20%+沙盘成绩*30%+软件成绩*50%

财务共享实训沙盘——总结报告

一、岗位分工

组名 角色分工 实验任务分工 西京赌神 应收专家 应收业务规范制定和应收流程制定 二、实训内容：应收业务规划总结（往来核算）

本部分对财务共享沙盘实验过程中讨论分析的应收业务的管理制度、业

务流程进行总结。

（）统一管理制度

对共享应收业务需要统一的相关制度内容以及能够达成的管理目标进行描述。

序号 统一的制度内容 达成的管理目标 2 信用管理 集团采用统一管理制度 3 收款管理 由出纳人员统一收款 4 坏账政策 采用账龄分析法提取坏账准备金 5 结账日期 每月25日 （1） 业务流程优化

对共享应收业务需要统一及优化的流程和能够达成的管理目标进行描述。

序号 流程统一/优化内容 达成的管理目标 1.确保数据的准确性、唯一性 1 制度方面 2.统一核算，实现标准化、规范化 3.减少人工干预，降低风险 1. 2. 3. 4. 5. 规范管理，实现核算的标准化、规范化 规范步骤，保障准确无误 规范资金控制 加强内部控制 明确环节分工、职责分工 2 流程方面 （2） 业务流程描述

对财务共享中心建设后的应收业务流程分步骤进行描述。

步骤 责任部门/ 编名称 号 业主验工计量单、业主转账01 发票开具 发票报账岗 通知书、相关合同议书等实物单据 业主验工计量单、业主转账02 应收入账 应收报账岗 通知书、相关合同协议书、销售发票等实物单据 03 债权确认 债权管理岗 业主验工计量单、销售发票等 更新债权信息 应收暂估入账、应收入账 销售发票 岗位 输入 输出 04 收款 收款确认岗 收款信息或银行回单 收款单 05 债权核销 收款稽核岗 收款单、债权信息 更新债权信息 06 账龄分析 债权管理岗 更新的债权信息 账龄分析表 07 会计档案归档 档案归档岗 会计凭证及实物单据 整理成册的会计档案 （3） 纳入共享中心的岗位有：

应收报账岗，单据初审岗，应收稽核岗，收款核算岗，发票报账岗，应收核算岗，债权管理岗，档案归档岗，

出纳岗，收款报账岗，收款稽核岗，收款审核岗。

三、实训总结：财务共享中心建设效果分析

从业务规范、效率、成本、风险、服务质量等几个维度，简单描述财务共享中心建设完成后预期带来的效果。

(一)业务规范

剥离基础核算工作，将财务人员的工作重心从附加值较低的记账工作转移到根据记账结果进行整理和分析，为业务发展提供相应的决策依据和辅助支持，使业务工作和财务管理高度融合，互相促进。

(二)提高效率

通过标准化的流程，统一业务端到财务端的信息传递，减少财务人员和业务人员由于信息传递的不标准带来的不必要的沟通，降低沟通时间，提高财务运营效率。

(三)降低成本

财务共享服务中心的建设，集中各下属单位的财务可标准化流程，实现规模化效益，降低人员成本。 （四）加强风险管控

聚焦于集团企业的统一要求，以独立运营的模式，有效地协助管理层落实财务政策的规范实施，并通过固化、标准化的财务流程，有效规避财务操作风险。 （五）提高服务质量

一些管理较弱的单位，可以利用财务共享中心，提高财务管理能力，有效拉升集团企业整体的财务管理水平，能更好的为顾客提供合理的价格区间。

四、沙盘实训附件

财务共享实训软件——总结报告

一、实训目的及意义：

（1）实训目的：财务共享软件实验课程是以浪潮GS企业管理软件为平台，

给学生提供一套模拟企业建设财务共享的基础数据、业务数据和运营管理信息，按照既定的操作流程完成财务共享相关的基础数据设置、业务及组织规划、共享业务处理、运营分析等实验操作。

（2）实训意义：老师针对每堂课程实验主题，讲解其相关的知识要点、软

件操作流程和操作方法，我们学生则可以扮演系统管理员、业务员、运营管理人员等岗位角色，登录浪潮GS软件，真实体验不同岗位角色的财务共享相关操作流程。另外，对于我们而言，也需要具备一定的财务共享相关专业知识，同时还需对实验过程中涉及的岗位职责、实验规则、实务业务流程等内容具备一定的了解，这样才能够在实验中不容易陷入数据中，不会变成单纯的“打字员”，而是会从实务业务的角度去理解并时务共事在信息系统中的应用。我们在实训过程中明确了分工，知道了自己的职位到底应该如何去操作，如何去进行。升华了书本知识，实践是检验认识真理性的唯一标准，我在实践过程中也感受到了自己的不足，知晓了自己的缺点，日后在学习生活中一定努力改掉自己粗心浮躁的心理，并且不断的加强自己的书本知识。希望我以后可懂得越来越多做的越来越好。

二：实训步骤：

（一）费用报销系统 1、备用金申请

（1）备用金申请流程图如下：

1.备用金申请：天津新能源公司备用金申请人填写备用金申请单并提交初审。 2.单据初审：财务共享中心初审扫描员检查申请单无误后，提交领导审批。 3.领导审批：天津新能源公司相关部门负责人对备用金申请单进行审批。 4. 财务稽核：财务共享中心费用稽核员对备用金申请单进行稽核。 5. 生成凭证：财务共享中心费用核算员对备用金申请单进行凭证生成。

6. 结算办理：财务共享中心结算员对备用金申请单进行结算办理和结算确认。

2、无借款差旅费报销

2019年4月5日，天津新能源公司人力资源部李勇从天津去重庆出差，参加春季校园招聘宣讲会，返回后，按公司规定于2019年4月10日填报差旅费报销单。

3.领导审批：将初审通过的差旅费报销单进行领导审批。 6.结算办理：将已生成记账凭证的报销单进行结算办理及结算确认。 4.财务稽核：财务共享中心费用稽核员对差旅费报销单进行稽核。 1.差旅费报销：填写差旅费报销单并提交初审。 2.单据初审：扫描并上传报销单相关原始凭证影像，初审通过后提交领导审批。 5.生成凭证：将财务稽核通过的差旅费报销单生成记账凭证。

截图如下：

3、有借款差旅费报销

2019年4月5日，上海销售公司办公室王倩从上海去深圳出差，接受培训学习，返回后，按规定于2019年 4月 10日填报差旅费报销单。

5.生成凭证：将财务稽核通过的差旅费报销单生成记账凭证。

6.结算办理：将已生成记账凭证的报销单进行结算办理及结算确认 4.财务稽核：财务共享中心费用稽核员对差旅费报销单进行稽核。 2.单据初审：上传报销单相关原始凭证影像，初审通过后提交领导审批。 1.差旅费报销：填写差旅费报销单并提交初审。 3.领导审批：将初审通过的差旅费报销单进行领导审批。

业务招待费报销

（二）应收核算系统 1、应收报账

2019年4月5日，天津新能源公司销售部吴峰与北京天友有限公司签订汽车销售合同，向北京天友有限公司销售20辆新能源汽车MAX，含税金额共计2440800元，已完成发货并开具发票，吴峰需要依据合同进行应收报账处理。 11.共享中心初审扫描员进行单据初审 12.财务部经理对单据进行审批 13.共享中心应收稽核员进行财务稽核 4. 销售部经理赵健审核销售订单 5.仓管部丛营进行发货确认 6.库存记账员张弛进行库存记账 7.财务部进行销售发票制单 8.财务部进行销售发票审核 9.财务部进行销售发票记账 10.财务部进行销售发票报账 1.销售部吴峰进行合同登记 2.销售部经理赵健审批单据 3. 销售部吴峰销售订单制单

14.共享中心应收核算员进行凭证生成

2、收款报账

2019年4月20日，共享中心查收北京天友有限公司汇款2440800元，根据铸汽集团

要求，由共享中心统一进行收款登记处理。

1.共享中心统一登记收款信息

2.子公司收款认领

4.将财务稽核通过的收款报账单生成记账凭证 3.将提交的收款报账单进行财务稽核

（三）应付核算系统 1、物资采购

2019年4月5日，天津新能源公司采购部李婷与河北新丰机电有限公司签订液压制动器采购合同，含税金额共计291540元，收到货物完成验收入库，并收到发票。李婷需要依据合同进行应收报账处理。

1.天津新能源公司采购部李婷进行合同登记 2.采购部经理进行单据审批 3.采购部进行采购订单制单 4.采购部经理进行采购订单审核 5.仓管部进行收货确认 6.库存记账员进行库存记账 9.财务部进行采购发票记账 7.财务部进行采购发票制单 8.财务部进行采购发票审核

10.财务部提交由采购发票自动生成的单据进行报账 11.共享中心初审扫描员进行单据初审 12.财务部经理进行单据审批 共享中心应付稽核员对应付报账单进行财务稽核 13. 14.共享中心应付核算员生成记账凭证

2、对外付款

2019年4月28日，天津新能源公司对河北新丰机电有限公司物资采购款291540元进行付款申请，审批通过后进行对外付款报账处理。

1.各子公司提出付款申请 2.上传报账单相关原始凭证影像，初审通过后提交领导审批 3.各子公司相关领导审批付款申请 4.共享中心稽核员对审批通过的付款报账单进行财务稽核

5.共享中心资金结算员对财务稽核通过的付款报账单进行结算办理及确认 6. 共享中心稽核员对结算完成的付款报账单生成记账凭证

（四）薪资核算系统 1、薪资计提报账

2019年4月1日，天津新能源公司薪资管理员李欣将本公司正式员工及临时用工本月工资、奖金、社保进行计提报账，并提交审批。

1.填写薪资计提报账单并提交初审

2.上传报账单相关原始凭证影像，初审通过后提交领导审批

3.将初审通过的薪资计提报账单进行领导审批 4. 将审批通过的薪资计提报账单进行财务稽核

5. 将财务稽核通过的薪资计提报账单生成记账凭证

2、薪资发放报账

2019年4月10日，天津新能源公司薪资管理员李欣将本公司3月正式员工及临时用工工资进行发放报账，并提交审批。

1.填写薪资发放报账单并提交初审 2. 上传报账单相关原始凭证影像，初审通过后提交领导审批 3. 将初审通过的薪资发放报账单进行领导审批

将审批通过的薪资发放报账单进行财务稽核 4. 5. 将财务稽核通过的薪资发放报账单生成记账凭证

6.将已生成记账凭证的报销单进行结算办理及结算确认

（五）固定资产共享业务处理 1、资产新增报账

2019年4月5日，天津新能源公司销售部因办公需要申请购入的五台台式计算机，已由物资管理部验收并移交给销售部，由物资管理部刘畅进行资产新增报账处理。 1.填写固定资产新增报账单并提交初审 3.扫描员沈民单据初审

5.资产核算员张青凭证生成。 4.物资管理部林峰审批单据。 2.物资管理部刘畅填报固定物资新增报账单

2、资产折旧报账

2019年4月30日，天津新能源公司财务部孙悦按要求采用平均年限法计提4月固定资产折旧，按部门进行分摊，并进行资产折旧报账处理。

1.填写固定资产折旧报账单并提交初审 上传报账单相关原始凭证影像，初审通过后提交领 2. 3.将初审通过的固定资产折旧报账单进行领导 4. 将审批通过的固定资产折旧报账单进行财务稽核 5. 将财务稽核通过的固定资产折旧报账单生成记账凭证

、

3、资产减少报账

2019年4月30日，天津新能源公司办公室有一台旧的数码复印机，原值6000元，已提折旧5700元，因使用期满经批准进行报废，由物资管理部刘畅进行资产减少报账处理。

1.填写固定资产减少报账单并提交初审 3.将初审通过的固定资产减少报账单进行领导 2. 上传报账单相关原始凭证影像，初审通过后提交领 4.将审批通过的固定资产减少报账单进行财务稽核

5. 将财务稽核通过的固定资产减少报账单生成记账凭证

税金计提截图：

税金缴纳截图：

运营看板截图：

2019年4月30日，铸汽集团财务共享中心总账报表组相关人员要求对纳入共享中心的所有单位总账凭证进行审核与记账，基于此出具各单位财务报表及生成会计电子档案

天津铸远新能源汽车有限公司报表：

三．实训总结：

奋斗了三天的实训结束了，实训条件虽然不错，但是过程非常乏味和艰苦

在这三天，我们登录软件，扮演系统管理员、业务员、运营管理人员等岗位角色，真实体验不同岗位角色的财务共享相关操作流程，从报账,审批,稽核、生成凭证再到最终审核，让我学到了许多知识，书本上无法获得的知识，并且得到了很多实际操作才可以得到经验，并在实际操作过程中也找到了自身存在的不足。

这一次的实训固然时间短暂，但是依然让我学到了许多知识，仅仅有熟练的理论知识对于我们来说是远远不够的，作为学习了这么长时间的我们，可以说对有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。但是在这次实训过程中仍然很吃力。实践是检验认识真理性的唯一标准，任何理论知识都不可脱离实践。实际操作性和实践性对于会计人员来说至关重要，离开实践环节理论只是纸上谈兵。这些都是书本上无法得来的。通过实训，我们能够更好的了解自己的不足，不够细心，基础知识不牢靠等等问题。了解了财务管理工作的本质，以及一些细节，这对于未来工作学习有着很大帮助。同时也使我们对企业管理与财务管理有了较为客观、深刻的认识。较好地实现了理论与实践的有机结合，使理论与实践知识都有所提高，圆满地完成了本科教学的实践任务。也提高了实际工作能力和人际关系能力为就业和将来的工作取得了一些宝贵的实践经验。

作为财务管理专业的学生，财务管理课程可以说是重中之重，通过这次实训把我以前注意到的没注意到的知识又重新串联起来温习了一遍。我想这对我以后的找工作面试、考试等都有很大裨益的。这次实训难度很大我感觉，好多时候我跟不上老师的步骤，我只能求助于同学，同学也忙着做自己的那份因为时间确实紧迫。我当时落下的较多所以每次都早到，和另一个做的较慢的小伙伴一起做。早来晚走，

功夫不负有心人，我在加班加点的情况下终于做完了这次实训

这次实训完全暴露了我粗心的问题，有时候自己不够细心，看错数字,或者某个地方没有填写，一步错步步错，这导致了下一步程序出不来，有时候甚至不知道自己哪里出错了,反复确认都找不到原因，搞的自己一团乱麻，然而出不来又十分紧张急躁，导致再做一遍数据还是出不来。通过这次实训，我了解到应该在今后多注意，多弥补的缺点，一定要细心一定要耐心。也在自己实训的过程中，学到了很多课本上讲再多我们听了却还是会错的东西，了解到实践是重要的一件事情。实习的过程中，让我得到了宝贵的财务实践经验，也得到了在课堂上所得不到的许多实践知识，让我受益良多。

总的来说，这次实训虽然只是在校内自主实习，但是依然让我学到了许多知识，得到了很多经验，并在实际操作过程中找到了自身存在的不足，对今后的则财务管理学习有了更明确的方向和目标，增进了我们对企业实运作的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定了坚实的基础。