ERP电子沙盘实验报告

成都理工大学管理科学学院

教学实验报告

课程名称： _企业经营实战演练Ⅱ_ 专 业：＿ 人力资源管理 ＿_ 学 号：＿_＿_ ＿ 姓 名：＿＿ __ ＿＿ 担任角色： 财务总监 团队名称：＿ _ __ 尚饮 ＿ 指导教师：＿＿ __ 刘勇 ＿＿_ 实训日期：2012年12月28日——31日

管理科学学院管理综合实验室 二○一三年 01 月 10 日

1.实验目的 在整个训练过程中，并没有一成不变的问题或标准答案，其核心的是一套完善的模拟系统和全面专业的管理学知识体系。参加训练的学生组成相互竞争的多家模拟企业，为完成经营目标，借助所掌握的理论知识，独立做出各种运营决策。包括：制订企业战略、分析市场信息、制订研发计划、产品特性设计、营销渠道建设、生产制造管理、竞争对手分析、产品定价策略、市场营销推广、全面预算管理、经营绩效分析等等。通过逼真再现的商业环境和学生对虚拟企业的亲自运营管理，帮助学生掌握应对在现实中可能碰到的各种管理问题的有效办法，在失败中吸取教训，在成功中领悟真谛，从而增强对企业的感性直观的认识，掌握所学管理知识在实践中的具体应用，真正提升日常企业管理经营中的分析决策能力。 2.实验分析 一、公司基本情况： 企业名称：尚饮 企业价值观：以诚信为本承诺我们的社会责任；以质量为本，提供顾客满意的产品。 企业目标：争做中国饮料行业的领导者，赢得顾客认可。 公司成员： 总经理：戴智源 市场总监：蒋朝飞 生产总监：申晓清 产品总监：段波 财务总监：何佩芸 二、企业经营管理分析： 企业战略： 在这次的经营中，我们从最开始就确定了以中老年市场为主，主要在华北、华中、华南三华市场进行销售。在初期的经营中，以青少年为主，采用相对低的价格保证销量，同时又一定程度上得到较好的利润。在中期的经营中直接转向中老年市场，抢占最好的市场和最多的市场份额，确保在中老年市场上的霸主地位。在长期规划中，通过商务人士产品的借力，助推中老年商品的利润更加丰厚，同时在青少年市场上分得一杯羹。 从这次的经营结果上来看，我们的经营战略得到了很好的贯彻实施，企业利润稳步提升，市场份额名列前茅，综合业绩一直保持在前四，并且一度拔得头筹。 下列图表就是这次的战略的最好表现： 生产管理： 主要战略：提高产量，保证销量。将库存降到最低。 具体战略：以柔性生产线为主，辅以半自动生产线。提高生产的可变化性。扩大产能。 市场营销： 细分市场情况 尚饮从0季度到8季度细分市场情况 青少年 中老年 商务人士 合计 细分市场 占有占有占有占有占有率 占有率 占有率 占有率 量 量 量 量 华东市场 418 0.88% 425 1.67% 100 0.35% 943 0.93% 东北市场 2391 15.95% 2365 26.38% 1830 13.38% 6586 17.50% 华北市场 3092 9.88% 6159 22.62% 2436 6.09% 11687 11.87% 西北市场 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 西南市场 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 华中市场 3420 8.61% 3653 11.07% 1324 5.73% 8397 8.76% 华南市场 4286 14.82% 3010 19.67% 2174 7.77% 9470 13.11% 合计 13607 7.91% 15612 12.75% 7864 5.31% 37083 8.38% 企业能获取的订单数量会受到各方面经营决策的影响，但最主要受产品特性、销售价格、广告投放等因素的影响。在积极开发新产品和新市场的同时，我们企业做好以下工作：确定在各区域市场的主要竞争对手；分析竞争对手的产品特点及营销策略；分析企业各项决策对产品销售的影响与效果；预测下阶段市场需求趋势及竞争对手可能的策略；制订企业发展战略，做好预算管理，控制现金流。 中老年产品是我们的主打产品，从开始进入市场，我们的中老年产品就一直是龙头企业，中老年产品市场占有率第一。为做到这样的成绩，我们组通过大量计算分析，找出我们的主打市场，设计适合中老年人需求的中老年产品，投适当的广告费，并且合理定价，最终取得中老年市场领导地位。

我们采取的薄利多销战术让我们在8个季度中所有市场区域，所有目标群体市场占有率排名第三。由于第八集的市场预测不够准确，我们将市场的实际情况预计得过于乐观，以至于我们在第八季度的价格战中未能脱颖而出，最终在市场占有率中排 名第三。所以，在定价的时候不仅要考虑消费者需求，更要分析对手情况，及时调整战略抢占市场。 财务管理 财务管理算是我们这次经营中最成功的一个环节。从财务指标8个季度都保持在40%以上可以看出。 财务表现： 尚饮第1季度到第八季度财务表现 项目 财务表现 财务表现 财务表现 财务表现 财务表现 财务表现 财务表现 财务表现 本企业 41.43 40.47 43.64 44.01 43.16 41.22 42.08 41.52 最大值 44.65 42.88 43.64 44.54 44.91 46.56 46.34 45.60 最小值 37.82 35.98 35.94 33.73 35.59 35.09 33.52 35.55 平均值 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 财务表现＝本企业财务综合评价 / 所有企业平均财务综合评价×40.0 财务表现综合反映了企业经营管理的效率及为股东创造价值的能力。为全面反映企业经营情况，财务表现综合十二个财务分析指标，从企业的盈利能力、经营能力、偿债能力等方面对企业进行客观评价，并依据各指标的权重计算出企业的财务综合评价分数。 我们企业财务表现一直良好，全部高于平均值，非常接近最大值。我做为财务总监，尽可能的将有限的资金得到充分的利用，并且合理贷款，这使得我们的财务表现一直比较良好。但是，资金运用得是否合理是这次经营成功的根本。 紧急贷款： 尚饮第1季度到第八季度紧急贷款情况 1 累计紧急贷款次数 267,085.00 累计紧急贷款金额 由于对规则的不熟悉以及我们的粗心，导致我们在第二季度末出现了紧急贷款。紧急贷款利润很高，其中本金：267,085.71；现金增加：186,960.00；贷款偿还期(季度)：3.0；贷款利率30.00%；即刻支付利息:80,125.71。这次紧急贷款的出现，让我们在今后的财务管理，各种预算中都充分关注资金的管理。这是我们的第一次紧急贷款，同时也是我们最后一次紧急贷款。这教会我们合理运用资金，时刻关注余额，了解下一步资金运转情况，及时贴现或者贷款。 资产合计及所有者权益分析： 从图中可以看出，我们企业从第六季度开始资产总数不断大幅提升，即企业所有者权益及负债也在不断提升。这取决于前期我们战略规划得当，在第三期赚钱后及时更新生产线，购买租赁厂房，提高生产率并且投资市场研发产品等。我们企业产能，销量，固定资产，所有者权益等都大幅提高。

三、企业经营成败及原因： 这次一共有19个企业，我们企业在综合表现中排名第四。 这次沙盘模拟总体成绩不错，我们一直按着目标前进。具体成绩表现： 1、我们一直按着规划前进，取得优秀成绩。其中我们的综合成绩最好取得过第一名的好成绩，前期战略规划按步实施，没有出现资金断流等情况。 2、团队合作分工协调，民主决策。我们每个人各司其职，做好自己职责内的事务的同时帮助需要帮助的人做好决策。我们一直都是团队决策，大家共同协商规划企业战略，最终由CEO拍板决定，团队合作能力发挥到最大化。 3、发挥潜力，创造企业辉煌。我们充分利用每个人的潜能，充分思考计算规划，把我们的尚饮企业做大做强，并取得优异成绩。尚饮如今已经被市场接受，被同学被老师，被对手记住。 但是最终结果我们不够满意，满意达到我们预期的成绩。操作过程中存在一些问题和失误，具体如下： 1、前期规划预测不准确，目光不够长远。第一季我们就购买了大厂房，生产线，这就套住我们200万的资金，这促使我们用于开发市场，研发产品，以及对ISO认证的投资资金不足。我们的战略只取得了短期效益，长期发展规划不准确。所以，企业规划要长远，全面，开拓市场和销售产品是取胜关键。 2、对规则把握不准确，不够熟悉。由于对电子沙盘规则不够了解，导致我们多给了10万元的设计费，我们出现了20多万的紧急贷款。其中有一次还因为财务总监的计算失误，少计划了20万元，这直接打乱了这个季度的后续计划。由此观之，ERP沙盘模拟每个操作决策都环环相扣，因此每步计划都必须准确仔细，尽量做到步步为营。 3、对市场把握不准确，出现危险的时候没有引起警惕，及时调整战略。当夏季来临，我们没有注意到应该扩大青少年产品的生产；当最后一季，第八集的来临，我们没有根据对手的情况进行降价销售。这些导致我们了第八集总体销售量减少，最终综合成绩不理想。 但是，我们相信，如果给我们足够多的时间，我们将会把尚饮企业的明天打造得更美好。 四、所担任角色的得与失： 这一次沙盘模拟我担任的是财务总监一职。之前的实物沙盘模拟中我担任的是人力资源总监，通过上轮学习，我清楚明白的知道，财务总监是一个多么重要的职位。虽然工作非常繁琐复杂，需要各种大量计算，但是很有挑战，值得一试。 由于我相对比较熟悉ERP的操作流程，所以最开始由我给大家讲解各种问题及各种操作，战略，战术。在每一个季度开始之前，我都会打好各种运算，其中包括市场开拓，产品研发，资格认证，生产线，厂房，原材料，加工费，网点开发费用，广告费等等。我尽可能的用好每分钱，充分合理利用资金，规划企业发展。同时，我积极配合其他总监的相关工作，需要决策时跟大家一起商量，及时解决各种问题，最终取得优异成绩。 这次课程学习，不仅开发了我的潜能，让我不再畏惧计算，更让我结交到一些志同道合的同学。我们5个组员积极配合，让团队实力最优化，使我们的企业做大做强！但是，其中也存在一些失误。由于我的疏忽，购买厂房时少算了20万，这导致我们资金紧张，后续计划全部打乱。所以，预算准确非常重要，这关系到企业的各种规划战略是否能够顺利实施。 如果再有一次这样的学习机会，我争取担任总经理一职。在我看来，站在高处眼光才能更长远，我一步一步从人力资源总监做到财务总监，责任也越来越重大，但是同时也学到很多东西。所以，做CEO将是一个非常好的学习机会！ 五、企业下一步发展的意见及建议： 虽然，这次的经营只进行了8个季度，但是如果还能继续的话，我认为尚饮可以重新回到第一的宝座上。 我们前期各项准备工作都已经做好，积累了很多经验，市场开发，产品研发设计，ISO9000，ISO14000认证均已获得，我们拥有两个属于自己的厂房以及7条生产线等。一切准备待续，尚饮的未来我们都规划好了。课程结束，关于种种我们只能在今后的工作实践中进行，相信大家都能够获得好成绩。 如果再重新模拟一次，我将改变一些战略：前期，贷款，用来开发市场研发产品与投资ISO等，保证现金流；中期，初步扩大生产，增加收入；企业步上正轨后，全面投资，提高产能，占领市场。其中，主要就是预算的准确性，充分利用资源，扩大生产。 3.实验总结 为期一周的ERP课程已经结束，尚饮创造了自己的企业辉煌，我们第七组五个人能力也得到提升，学懂了很多商业知识。我们了解到：ERP就是将企业内部所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资源进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。ERP沙盘让我们在实际操作中体验激烈的市场竞争，体验承担经营与责任。不仅培养了我们的逻辑思维能力，还培养了我们谨慎的分析决策能力以及互相竞争合作与学习精神。我从中学到了很多在课堂上学不到的东西，让我受益匪浅。 ERP沙盘模拟的意义在于了解一个企业真实的运作情况，是为将来真正走向工作岗位做功课。企业的经营发展离不开一个团队的团结协作、合作精神和严谨的工作态度，我们深深的体会到了团队合作的强大力量，这不仅让我们协调合作，更让我们的企业发展得更好更强大。这次学习，为我们提供了一个了解企业经营的平台，大大激发了我们学习企业管理知识的热情，让我们在乐趣中将所学的知识运用到实践中。这次学习也确实让我们感受到了在进行企业经营时的复杂和烦琐，需要考虑到方方面面，虽然有时让人感到头晕目眩的。但是不管怎样，过程虽然需要大量思考，计算繁琐，但是大家都乐在其中，意犹未尽。 第一次上实物沙盘模拟就深深喜欢上它，这让我们了解到一个企业生产运营的各个环节，更方便我们管理专业的学生学会如何管理。其实，学习管理就是应该多多实践，这样的课程利于我们开动脑筋，用心去经营一个企业的同时提升了我们的专业水平。希望以后能有更多的机会参与这样的学习。 4.指导教师评分 团队表现15% 经营业绩30% 讨论资料15% 实验报告25%

出勤率15% 总分 附表：

尚饮第八季经营情况：

现金流量表：

现金流量表 公司：尚饮时间:第8季度 项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品收到的现金 现金流入小计 购买商品支付的现金 支付给职工的现金 支付的各项税款 支付其它与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产收到现金 现金流入小计 购建固定资产支付现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 借款收到的现金 现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利支付现金 偿付利息支付现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 累计发生 单位：元 本期发生 5,696,017.92 5,696,017.92 2,600,000.00 0.00 668,943.34 2,088,109.08 5,357,052.42 338,965.50 0.00 0.00 2,400,000.00 2,400,000.00 -2,400,000.00 0.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,284,259.00 0.00 150,000.00 1,434,259.00 65,741.00 0.00 -1,995,293.50 21,814,447.44 21,814,447.44 8,700,000.00 0.00 1,157,399.23 11,101,050.66 20,958,449.89 855,997.55 925,000.00 925,000.00 10,600,000.00 10,600,000.00 -9,675,000.00 0.00 4,551,344.71 4,284,259.00 3,611,344.71 0.00 508,551.61 4,039,770.61 244,488.39 0.00 -8,574,514.06 损益表：

损益表 公司：尚饮时间:第8季度 单位：元 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 减：营业税金及附加 二、主营业务利润 减：营业费用 减：管理费用 减：财务费用 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 四、税前利润 减：所得税 五、净利润 累计发生 28,844,761.00 11,146,100.00 0.00 17,698,661.00 5,171,538.00 5,498,000.00 1,458,770.17 5,570,352.83 0.00 335,294.10 5,235,058.73 1,652,444.68 3,582,614.05 本期发生 6,623,517.00 2,561,140.00 0.00 4,062,377.00 1,214,775.00 724,000.00 387,334.08 1,736,267.92 0.00 16,000.00 1,720,267.92 430,066.98 1,290,200.94 资产负债表：

损益表 公司：尚饮时间:第8季度 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 减：营业税金及附加 二、主营业务利润 减：营业费用 减：管理费用 减：财务费用 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 四、税前利润 减：所得税 五、净利润 累计发生 单位：元 本期发生 6,623,517.00 2,561,140.00 0.00 4,062,377.00 1,214,775.00 724,000.00 387,334.08 1,736,267.92 0.00 16,000.00 1,720,267.92 430,066.98 1,290,200.94 28,844,761.00 11,146,100.00 0.00 17,698,661.00 5,171,538.00 5,498,000.00 1,458,770.17 5,570,352.83 0.00 335,294.10 5,235,058.73 1,652,444.68 3,582,614.05 财务表现：

尚饮 第8季度 财务表现 分析类别 盈利能力分析 指标 销售毛利率 销售净利率 权重分 上/下限 参考值 15 10 30/7 50.0% 20/5 15.0% 实际值 61.00% 19.00% 实际值/参考值（资产负债率相反） 实际得分 123.00% 130.00% 18.40 12.99 净资产收益率 成本费用利润率 固定资产周转率 经营能力分析 应收账款周转率 总资产周转率 存货周转率 流动比率 偿债能力分析 速动比率 资产负债率 已获利息倍数 合计 10 10 5 5 10 10 5 5 10 5 100 20/5 10.0% 20/5 50.0% 22.00% 26.00% 217.00% 53.00% 92.00% 198.00% 104.00% 55.00% 38.00% 54.00% 96.00% 252.00% 20.00 5.28 4.59 9.92 10.37 5.55 2.00 2.72 9.62 10.00 111.44 10/2 100.0% 92.00% 10/2 100.0% 198.00% 20/5 50.0% 52.00% 20/5 400.0% 222.00% 10/2 200.0% 77.00% 10/2 100.0% 54.00% 20/5 50.0% 52.00% 10/2 500.0% 1,258.00% 综合表现：

尚饮 截至到第8季度紧急贷款情况 1 累计紧急贷款次数 267,085.00 累计紧急贷款金额 尚饮 截至到第8季度综合表现 项目 本企业 最大值 最小值 平均值 综合表现 127.16 150.84 65.34 99.62 财务表现 41.52 45.60 35.55 40.00 市场表现 47.17 58.76 9.57 29.62 投资表现 23.16 26.47 15.13 20.00 成长表现 15.32 20.67 3.34 10.00