2013国库业务知识竞赛试卷原题(贵州国库竟题20130915题)

（网络题库262题，计算机随机抽考100题，其中：单30、多30、判40题）

单位： 姓名：

一、单选题（85个）

1.国库会计工作遵循“（A ）”的原则。

A.垂直领导，分级管理，分级负责; B.垂直领导，分级管理，全面负责; C.统一领导，分级管理，分级负责; D.统一领导，分级管理，全面负责。 2.国库会计主管由 （A） 担任。

A.本部门会计核算工作的负责人或会计核算工作负责人； B.本部门负责人（处长、科长或股长）；

C.本部门会计人员； D.本部门指定人员。

3.国库会计人员原则上（C 年轮岗一次。

A.1—2年; B.1—3年; C.2—3年; D.3—5年。 4.国库会计重要事项由国库会计主管（C ）。

A.审批; B.登记; C.审批或登记; D.授权处理。

5.同一国库操作人员在同一国库业务系统中只能有（A）的用户名和用户代码。

A.唯一； B.两个； C.三个； D.多个。

6.预算收入缴入（A）及以上国库均为正式入库。

A.乡（镇）国库； B.县级支库； C.地级中心支库； D.国库经收处。

7.代理支库原则上应设置在(A ) 。

A.国有独资商业银行； B.股份制商业银行； C.城市商业银行； D.信用社。

8.国库经收处将经收税款转入“待结算财政款项”以外其它科目或账户的，视同（B ） 处理。 A.截留预算收入； B.挪用预算收入； C.延解积压国库资金； D.转存国库资金。

9.（A ）负责组织、领导辖区内国库的会计工作，是国库风险第一责任人，对本级国库资金风险管理负主要领导责任，对下一级国库资金风险管理负相应领导责任。

A.国库主任（行长）； B.国库副主任（分管副行长）；

1

C.国库部门负责人； D.国库会计主管。

10.（D）负责组织、管理本辖区国库的会计工作，对本级国库资金风险管理负直接领导责任，对下一级国库资金风险管理负相应领导责任。

A.国库会计主管； B.国库主任（行长）； C.国库副主任（分管副行长）； D.国库部门负责人。

11.国库在办理收入的收纳、划分、报解、入库和退付时发生的差错，由国库填制更正通知书，经（A）审批后办理更正。

A.国库会计主管； B.国库记账员； C.国库副主任（分管副行长）； D.国库部门负责人。

12.国库经收处收纳的各级预算收入应在收纳的（B）报解，不得延解、占压和挪用。纳税人用现金缴纳税款的，经收处不得以任何理由拒收。

A.次日； B.当日； C.三个工作日； D.当月。

13.国库会计主管每次授权期限不宜过长，无特殊情况不得超过（A），授权期间所发生的问题由被授权人负责。

A.1个月； B.2个月； C.半年； D.一年。

14.国库经收处拒收纳税人缴纳的现金税款或纳税人存款账户余额充足而拒绝划转

税款的，视情节轻重，处（D）元以上、( ) 元以下的罚款。 A. 1000，5000； B. 2000，5000 ； C. 5000，10000； D.5000，20000。 15.代理支库的代办业务费，按受理（A ），以适当标准给付。

A.各种原始凭证的笔数； B.所有凭证的笔数； C.各种原始凭证的金额； C.所有凭证的金额。

16.对办理预算收入过程中的差错事项，一经发现，应及时（A ）办理更正，原则上不得 更正。

A.逐一 汇总； B.汇总 逐一； C.按科目并笔 汇总； D.逐一 按科目并笔。

17.××支库×日上期财政库存20万元，当日本级收入10万元。××单位申请办理本级预算收入退库40万元，该单位退库手续完备，经办员应如何处理（B）。

A.为树立央行形象，经办员应及时办理库款退付，资金岗在待结算款项下作暂付款挂账；

B.经办员不能办理退付 ；

C.经分管行领导审批后办理退付； D.经会计主管审批后办理退付。

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18.《国家金库条例》规定各级国库的主任，由各该级人民银行（B ）兼任。

A.国库会计主管； B.行长；

C.分管副行长； D.国库部门负责人。 19.中央与地方共享收入的退库应当（C）。

A.从中央国库中退付； B.从地方金库中退付；

C.按共享比例分别从中央国库和地方金库中退付； D.从中央国库或地方金库中退付。

20.国库业务补记账务及错账冲正应先查明原因，经国库（B）审批后办理。

A.业务操作员； B.会计主管； C.部门负责人； D.国库主任。

21.国库会计人员应使用自已的用户代码上机操作，对自己用户口令的安全负责，用户口令（B）。

A.交部门负责人保管并至少每月更换一次； B.自行保管并至少每月更换一次；

C.交国库会计主管保管并至少每月更换一次； D.交事后监督保管并至少每月更换一次。

22.商业银行、信用社占压、挪用所收纳税款的，按（A）予以处罚；

A.《金融违法行为处罚办法》；

B.《中华人民共和国国家金库管理条例》； C.《中国人民银行法》。 D.《行政处罚法》

23.国库部门有价单证实行“证、账分管”原则，做到相互核对、相互制约，确保证、账相符，对有价单证说法正确的是（B）。

A.一律纳入表内科目核算，以实际金额记载； B.一律纳入表外科目核算，以实际金额记载； C.一律纳入表外科目核算，以1元金额记载； D.一律纳入表内科目核算，以1元金额记载。

24.商业银行、信用社代理的国库，其国库会计核算纳入（A）会计核算体系。

A.商业银行或信用社； B.人民银行； C.商业银行管理行； D.信用社管理社。

25.国家的一切预算支出，一律凭各级财政机关的拨款凭证，经（C）统一办理拨付。

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A.商业银行代理国库； B.信用联社代理国库； C.国家金库； D.人民银行国库部门。

26.以下国库会计科目中，余额反映在借方的为（D）。 A.中央预算收入； B.待结算财政款项； C.地方财政库款； D.兑付国家债券本息款项。 27.国库存款按照人民银行公布的单位活期存款利率按季结息，每季末月20息日为结息日。结息期内如遇利率调整，（B）计息，以（ ）的活期存款利率结计利息。

A.分段 调整日前； B.不分段 结息日； C.不分段 调整日前； D.分段 调整日后。 28.代理支库资格证书由（A）统一负责印制。

A.中国人民银行； B.财政部；

C.国家税务局； D.代理支库的管理总行。

29.各级国库库款的支拨，必须在同级财政存款余额内支付。只办理（A ），不支付（ ）。

A.转账 现金； B.本币 外币； C.转账 外币； D.现金 外币 。

30.地方财政库款核算地方各级财政预算的固定收入、共享收入分得部分、补助收入、地方预算收入的退付和地方预算拨款等款项，属（C ）科目，其余额反映在（ ）。

A.资产类 贷方； B.资产类 借方； C.负债类 贷方； D.负债类 借方。

31.国库的凭证、账簿、报表等会计资料，由（D ）人员装订，立卷归档。

A.核算部门； B.国库部门； C.会计部门； D.事后监督。

32.国库会计数据集中系统内不同核算主体之间的资金往来业务通过（C ）账户由中心划转；同一核算主体内部国库主体之间的资金往来业务直接转账。

A.大额支付往来； B.小额支付往来； C.国库内部往来； D.同城票据交换。

33.贵州省各级国库于（D ）成功上线国库会计数据集中系统。 A.2011年5月1日； B.2011年7月1日； C.2012年5月1日； D.2012年7月1日。 34.人民银行第一个实现全国数据集中的会计核算系统是（C）。

A.ABS； B.TBS；C.TCBS； D.TIMS。

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35.年度终了后，国库可根据本地实际情况，设置（C）库款报解整理期。国库经收处于12月31日以前（含12月31日）所收款项，应在整理期内划缴国库，除总库有特殊年度划期安排的款项外，国库应按要求列入当年决算。

A.1—5天； B.5天； C.1—10天； D.10天。 36.以下说法符合核算主体参数维护流程的是（ C ）。

A.县级核算主体需变更体制分成参数时，由系统管理员填写《参数变更申请书》，经会计主管审核签章确认后报TCBS中心；

B.县级核算主体需变更体制分成参数时，由系统管理员填写《参数变更申请书》，经会计主管审核签章确认后报省分库；

C.县级核算主体需变更体制分成参数时，由系统管理员填写《参数变更申请书》，经会计主管审核签章确认后报中心支库；

D.申请生效参数变更范围涉及省内各级核算主体的，必须由省内各核算主体分别申请。

37.国库主体按照“一级财政一级国库”体制设置，一个（ D ）内部可包含一个或多个（ ）。

A.国库主体、核算主体； B.中心、国库主体； C.中心、核算主体； D.核算主体、国库主体。

38.某县级核算主体收纳一笔中央预算收入，该核算主体正确的会计分录为（ A ）。

A.借：国库待报解款项—县库 贷：国库内部往来—与中心往来； B.借：国库待报解款项—县库 贷：国库内部往来—与总库往来； C.借：国库待报解款项—县库 贷：国库内部往来—与省库往来； D.借：国库待报解款项—县库 贷：国库内部往来—与市库往来。 39.某县级核算主体收纳一笔共享预算收入100元（中央75％，县25％），该核算主体正确的会计分录为（A ）。

A.借：国库待报解款项—县库 100

贷：国库内部往来—与中心往来 75 地方财政库款 25； B.借：国库待报解款项—县库 100

贷：国库待报解款项—中央 75 地方财政库款 25； C.借：国库待报解款项—县库 100

贷：国库内部往来—与省库往来 75 地方财政库款 25； D.借：国库待报解款项—县库 100

贷：国库内部往来—与市库往来 75 地方财政库款 25。

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40.以下不属于资产负债共同类科目的是（ C）。

A.大额支付往来； B.国库待结算款项； C.国库待报解款项； D.国库内部往来。

41.收到代理银行的申请划款凭证和申请划款汇总清单信息，审核无误的，在支付清算额度和同级地方财政库存余额内办理资金清算，按支出功能分类和支出经济分类登记预算支出登记簿，同时销记支付清算额度登记簿。正确的会计分录为（B ）。

A.借：地方财政库款 贷： 大额支付系统；

B.借：地方财政库款 贷：国库内部往来-与中心往来或同城票据交换； C.借：地方财政库款 贷：小额支付系统； D.借：地方财政库款 贷：行库往来。

42.TCBS代码参数由中心与核算主体共同管理，其中（ D ）等代码参数的设置和维护由TCBS中心负责。

A.国库主体代码、体制分成参数、支付系统运行参数、标准预算科目、业务控制参数；

B.核算主体代码、体制分成参数、支付系统运行参数、会计科目、业务控制参数；

C.国库主体代码、体制参数、支付系统运行参数、会计科目、标准预算科目； D.核算主体代码、体制参数、支付系统运行参数、会计科目、标准预算科目。 43.核算主体发起的小额支付贷记业务，根据原始凭证或有关电子支付凭证，按照业务种类制作普通贷记业务报文，将截留票据信息加载至附加数据域，生成普通贷记业务包发送支付系统，根据成功信息，进行账务处理。核算主体会计分录为（ A ）。

A.借：地方财政库款等 贷：国库内部往来-与中心往来； B.借：地方财政库款等 贷：国库内部往来-与**国库往来； C.借：地方财政库款等 贷：小额支付往来； D.借：地方财政库款等 贷：小额支付待清算资金。 44.TCBS一般对表内业务采取（B）的模式处理账务。

A.一记单讫； B.一记双讫； C.双记双讫； D.双记单讫。

45.TCBS上线后，（ A ）为支付系统直接参与者 。

A.TCBS中心； B.TCBS中心和各省级核算主体； C.TCBS中心、各省级核算主体、各中心支库核算主体； D.所有核算主体。

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46.TIPS银行端业务由（A）率先发起。

A.商业银行； B.海关； C.税务机关； D.财政机关。 47.批量扣税报文由（C）向TIPS发起。

A.商业银行； B.海关； C.税务机关； D.财政机关 。 48.实拨资金指令由（D）发起到达TIPS。

A.商业银行； B.海关； C.税务机关； D.财政机关。 49.下列关于与TIPS资金税票勾对说法有误的是（B ）。

A.资金收纳流水号对应的收款账号必须是暂收类账户； B.资金勾对请求表，TCBS中只能保存三个月；

C.TIPS返回给TCBS的勾对结果代码，90000代码表示勾对成功，其他代码表示不成功；

D.代理支库不在TCBS内，需要将资金转划给代理支库(有自动划转和手工划转两种方式) 。

50.当下级核算主体向上级核算主体领用重要空白凭证时，上级核算主体使用“分发”，下级核算主体需要将重空纳入保管户，其状态码应该选择（A）。

A.入库； B.核算主体间领用； C.使用； D.核算主体内领用。 51.下列业务不需要会计主管授权的有（C ）。

A.表内冲正业务； B.网点签退后重新登录； C.来帐报单重复打印； D.会计凭证重复打印。

52.TCBS每日日间于（C）进行自动汇表，汇表成功后可以查询打印日间预算收支报表。

A.11:00； B.13:00；C.15:00 ； D.17:00。

53.贵州省各级核算主体收到本级总工会出具的电汇凭证，审核无误后使用预算外支出（A）科目，通过系统实拨资金支出菜单，办理资金汇划。

A.2050192工会经费划出；

B.2050191财政273账户资金划出； C.2011591财政直接支付清算资金； D.2011592财政授权支付清算资金。

54.收到其他核算主体划来的调拨收入款项后，打印国库往来专用凭证，第一联作转账凭证的附件、第二联作财政部门回单、（A ）复印件作操作员签退核对单附件，审核无误后，办理转账。

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A.第一联； B.第二联； C.第三联； D.第四联。

55.每月终了，各级国库应于次月（C）个工作日内按财政、征收机关打印各级次预算收入月报表、同级预算支出月报表、地方财政库日报表各一式两份，盖章后交同级财政及相应征收机关，财政、征收机关于收到后的（）个工作日内核对签章完毕，一份留存，一份返回国库。

A.二、二； B.二、三； C.三、三； D.三、四。 56.日终业务汇总核对单上需要加盖（D）。

A.国库业务专用章； B.个人名章； C.转讫章； D.加盖国家金库章。

57.通过TIPS打印的清算国库与收款国库对账单中状态栏应为（B）。

A.已对账； B.资金已收妥； C.已扣款； D.已转发。

58.(A )明确将《国库集中支付代理银行资格认定》行政审批项目的实施机关由人民银行、财政部共同审批调整为人民银行审批。

A.国发(2012)52号； B.国发(2010)21号； C.国务院令([2009]548号)； D.国发(2007)33号。 59.未经(D)批准，任何商业银行、信用社不得代理支库业务。

A.国有商业银行； B.政策性银行；

C.财政部门； D.中国人民银行分支机构。

60.申请代理支库业务的商业银行、信用社承诺获准代理后必须设立(D )业务机构和应配备( )名以上专职人员办理支库业务。

A.国库专柜 2 ； B.国库科（股） 3；

C.国库科（股）或国库专柜 2； D.国库科（股）或国库专柜 3。 61.人民银行国库部门应当( B )将承办的代理支库业务审批的处理结果抄送本分支行法律事务部门。

A.审批后20日内； B.按季； C.每半年； D.按年。

62.代理行应当在下一年度( A )（遇节假日顺延）之前以正式文件形式，向初审行报告上年度的代理情况，同时填报“年度代理支库业务年审登记表”。

A.1月5 日； B.1月10日； C.1月20日； D.1月31日。 63.TMIS系统管理员（A）。

A.创建下级机构； B.创建本级机构； C.创建上级机构； D.以上都不对。

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64.TMIS国库信息（C）。

A.由统计分析业务员进行维护，系统管理员审批，中心同步后可用； B.由系统管理员进行维护，经国库业务主管审批，中心同步后可用； C.由国库业务主管进行维护，经系统管理员审批，中心同步后可用； D.由统计分析业务员进行维护，经国库业务主管审批，中心同步后可用。 65.TMIS系统使用过程中，如机构信息发生变化，在管辖机构没有变化的情况下（A）。

A.其本级机构系统管理员可以修改其信息； B.其上级机构业务管理员可以修改其信息； C.其下级机构系统管理员可以修改其信息； D.以上都是。

66.国库统计分析岗位（C）。

A.总库至少配备了3名统计人员和3名分析人员； B.分库至少配备了3名专职统计分析人员； C.中心支库至少配备1名专职统计分析人员； D.县支库至少配备1名专职统计分析人员。

67.贵州省无记名国债和国债收款单在（B）兑付。

A.商业银行； B.人民银行； C.财政部门； D.政策性银行。

68.现国债发行票面利率通常（A）国债发行期间同期银行定期储蓄存款利率。

A.高于； B.低于； C.等于； D.以上都不是。

69.购买储蓄国债（电子式）需要投资人持本人有效身份证件，到银行销售网点柜台开立国债（B）和资金账户。

A.股票账户； B.托管账户； C.基金账户； D.基本账户。 70.现储蓄国债提前兑付时，需向经办银行支付（A）‰的手续费。

A.1； B.2 ； C.3； D.4。 71.国债收款单的发行期间是（D）。

A.1981年至1988年； B.1982年至1989年；

C.1981年至1987年； D.1982年至1988年； E.1982年至1987年。

72.商业银行办理储蓄国债质押贷款业务时，贷款额度起点为（C）。

A.100元； B.1000元； C.5000元； D.10000元。 73.我国凭证式国债首次发行时间为（C）。

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A.1992年； B.1993年； C.1994年； D.1995年。 74.我国电子式国债首次发行时间为（B）。

A.2005年； B.2006年； C.2007年； D.2008年。 75.改革开放后，我国于（C）恢复发行国债。

A.1979年； B.1980年； C.1981年； D.1982年。

76.公债收入计入总收入后形成的总收入与总支出的差额，这种类型的赤字又叫“硬赤字”，硬赤字只能通过（B）来弥补。

A.发行公债； B.向中央银行透支或借款； C.发行股票解决； D.以上都不是。 77.凭证式国债收款凭证由（D）印制。 A.中国人民银行； B.财政部；

C.商业银行； D.中国印钞造币总公司所属厂家。

78.银行机构通过大额支付系统向国库划缴资金的，应使用国库资金汇划（贷记）报文（CMT103），人民银行自（C）起，对该报文实行免收费政策。

A.2007年7月1日； B.2008年7月1日； C.2009年7月1日； D.2010年7月1日。 79.公共支出包括哪两大部分（C）

A.政府投资和转移性支出； B. 政府投资和财政性支出； C.购买性支出和转移性支出； D. 购买性支出和财政性支出。 80.《预算法》规定（C）以上各级预算必须设立国库。

A.省级； B.市级； C.县级； D.乡镇级。

81.《贵州省地方国库集中收付业务银行支付清算办法》规定：代理银行主办行须于营业日（C）前，将所辖各协办行代理支付的财政性资金填制《支付申请划款凭证》和《申请财政性资金划（退）款清单》，送达人民银行国库部门,向国库单一账户申请资金清算。

A.12：00时； B.15：00时； C.15：30时； D.16：00时。 82.财政部、国家税务总局和中国人民银行联合发文《财税库银税收收入电子缴库横向联网商业银行手续费计付管理试行办法》（ D 28号）规定：通过TIPS办理实时扣税、批量扣税和退税业务的每笔（ ），通过TIPS办理银行端查询扣税业务和通过POS机刷卡办理缴税业务的每笔（ ）;国税电子缴税业务由财政部计付, 地税电子缴税业务由省级财政部门计付。 A.财库[2011] 0.7元 1元；

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B.财库[2011] 1元 0.7元； C.财库[2012] 1元 0.7元； D.财库[2012] 0.7元 1元。 83.我国国债最早出现在（C）。

A.宋朝末年； B.明朝末年； C.清朝末年； D.唐朝末年。

84.《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》规定“凡代理国库业务和办理国库经收业务的商业银行、信用社均应设立待结算财政款项科目下的待报解预算收入专户进行核算，不得转入其他科目。” 其中“待结算财政款项”科目除（D ）属一般存款科目外，其余行社均属财政存款科目，需全额缴存人民银行。

A.国有商业银行； B.股份制商业银行； C.城市商业银行； D.农村信用社。 85.《金融违法行为处罚办法》规定“金融机构不得占压财政存款或者资金。金融机构占压财政存款或者资金的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上、3倍以下的罚款，没有违法所得的，处（B）罚款；……。”

A.4万元以上、20万元以下； B.5万元以上、30万元以下； C.6万元以上、30万元以下； D.10万元以上、50万元以下； 二、多选题（71个）

1.担任国库会计主管的人员，应具备下列条件（AB）。

A.取得会计人员从业资格证书；

B.具备中级（含）以上会计或经济专业技术资格或从事会计工作三年（含）以上经历；

C.具备助理会计师以上专业技术职务资格； D.从事会计工作二年以上经历。

2.国库会计核算实行岗位责任制，其主要内容有（ABC）。

A.国库会计岗位设置和分工以有利于相互制约、保证资金安全为原则， 可实行一人一岗、一人多岗或一岗多人；

B.国库会计人员不得越权办理业务，严禁账务处理“一手清”； C.国库会计资金往来业务使用的印章（含密押卡、密钥等）和重要空白凭证，应严格实行“印、证分管”；

D.国库会计人员应持有国家颁发的会计人员从业资格证书，经国库业务培训后方可上岗。

3.国库会计档案保管分为定期和永久两类，定期分为（AC）两档。

A.5年； B.10年； C.15年； D.20年。

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4.国库会计重要事项包括 （ABCDE）等。

A.国库会计人员加班 ； B.查询查复； C.系统升级 ； D.补记账务。 E.手工填制转账凭证对外划转资金

5.凡属以下情况之一的，国库一律不予办理退库（ABCD）。

A.下级地方政府财政部门或其他未经上级财政部门授权的机构，要求国库办理上级地方预算收入或共享收入退库的； B.退库款项退给非退库申请单位或申请个人的； C.口头或电话通知，要求国库办理退库的；

D.要求国库办理退库，但手续不全的，如不提供有关文件或不出具有关凭证

等。

6.各级国库应认真做好各项对账工作，国库对账包括：（ABCD）。

A.国库与征收机关对账； B.国库与财政部门对账； C.国库与集中支付代理银行对账； D.国库内部对账。

7.国库会计作为管理国库业务的重要工具，其作用是根据国库业务的活动和要求，通过国库会计本身的职能来体现的，其作用是（ABCD）。

A.执行作用； B.促进作用； C.监督作用； D.反映作用。

8.人民银行各级国库必须加强对国库资金清算业务的管理，切实防范资金风险；严格保管和使用支付清算往来专用凭证，严密凭证的交接手续；认真落实复核制度、对账制度和查询查复制度，指定专人负责对账与查询查复工作，做到（ABCD）。

A.有疑必查； B.有查必复； C.复必详尽； D.切实处理。

9.国库应加强印章和预留印鉴管理，除个人名章由个人自行保管外，其他印章和预留印鉴应指定专人保管和使用，坚持（ABC）的原则，做到人离落锁、下班入柜。

A.谁保管； B.谁使用； C.谁负责； D.谁交接。 10.各级国库加强国库会计管理的目的是（ABCD）。

A：加强国库会计工作管理； B：建立健全内控机制； C：确保国库资金安全； D：提高国库会计工作水平。

11.国库与有关部门的对账，主要采取以下哪几种方式进行（ABD）。

A.现场； B.非现场； C.电话； D.计算机网络。

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12.编制国库会计报表的基本要求（ABC）。

A.数字必须准确； B.内容必须完整； C.编报必须及时； D.报表间必须衔接。

13.代理支库有下列情形（ABCD）之一的即为年审不合格。

A.制度不落实，存在风险隐患的； B.发生国库资金挪用、盗窃案件的； C.存在严重的税款延解、占压现象的；

D.对财政、税务等部门签发的拨款、退库凭证审核不严，造成资金损失的。

14.《国家金库条例实施细则》规定预算收入的收纳分为（ABC）。

A.由基层缴款单位或缴款人按征收机关规定的缴款期限直接向当地国库或国库经收处缴纳；

B.由基层缴款单位将应缴预算收入通过银行汇解到上级主管部门，由主管部门按征收机关规定的缴款期限汇总向国库或国库经收处缴纳；

C.缴款人或缴款单位直接向基层税务机关、海关缴纳税款，由税务机关、海关将所收款项汇总缴入国库或国库经收处；

D.由基层缴款单位或缴款人按征收机关规定填制银行汇票划凭证汇入当地国库或其他国库。

15.各级国库库款的支拨，必须根据同级财政机关签发的（ABC）办理。

A.库款支付凭证； B.银行结算汇兑凭证； C.或代理银行开具的申请划款凭证； D.或代理银行开具的库款支付凭证。

16.××省分库收到××海关有关要求加强税款入库管理的函：比较2012年入库税单填制情况与实际入库情况，发现××地区有14家商业银行、农村信用社的经收处未及时办理海关税款入库业务，金额共计4.4亿元，请求人民银行国库进行相应处理，假设你是省分库国库人员,你将采取下列哪些方式（ABC）进行处理。

A.责成有关商业银行进行整改；

B.对问题比较突出的中国银行××支行（违规业务26笔，金额3.1亿元）处以10000元罚款的行政处罚；

C.对其他涉案支行视情节严重程度各处5000-8000元罚款的行政处罚； D.以上ABC均不正确。 17.国库的基本职责是（ABCDE）。

A.办理国家预算收入的收纳、划分和留解；

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B.办理国家预算支出的拨付；

C.向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况； D.组织管理和检查指导下级国库的工作。

E.协助财政、税务机关督促企业和其他经济收入的单位及时向国家缴纳税款 18.人民银行国库会计使用的印章包括（ABCD）。

A.国家金库章； B.国库业务专用章； C.业务转讫章； D.国库会计人员名章。

19.财税库银横向联网系统改变传统的纳税人到税务机关上门申报、到银行缴款的方式，实现了（ABCD）等多种功能，系统支持7×24小时连续运行，为纳税人提供了方便、快捷的服务。

A.实时扣税； B.批量扣税； C.银行端申报； D.自缴核销缴款。

20.下列国库会计档案中，属于永久保管的是（ABC）。

A.各级国库本身和汇总全辖的年度决算报表； B.国库年终决算说明书； C.国库会计档案销毁清册； D.国库总账、分户账 。

21.财税库银横向联网系统是（ABCD）共同建设的电子缴税系统。TIPS系统的运行，为纳税人提供了方便、快捷的服务，充分体现了党中央提出的以人为本、建设和谐社会的精神，是从广大纳税人利益出发，为纳税人办的一件实事和好事。

A.中国人民银行； B.国家税务总局； C.财政部； D.海关总署。

22.TCBS参数管理遵循（ABCD）的原则。通过对TCBS参数设计验证、申请审批、维护授权、监督检查的全过程管理控制，实现对各项国库会计核算业务高效、安全处理和科学管理的目标。

A.统一管理； B.集中维护； C.监督控制 ； D.依法合规。

23.国库会计数据集中系统日终后，各核算主体原则上应（ABCD）的顺序整理会计凭证。

A.按日终业务汇总核对单； B.记账凭证； C.用户签退核对单； D.大小额往账清单。 24.TCBS上线后，各级国库应设置下列哪些会计岗位（ABC）。

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A.会计主管岗； B.系统管理员岗； C.业务操作员岗； D.综合核算岗。

25.国库会计数据集中系统是实现国库会计（ABC）的计算机网络应用系统。

A.业务统一处理； B.数据集中存储； C.信息共享使用； D.业务分省处理。 26.国库应建立健全岗位风险管理责任制，实行（ABC）。

A.自控； B.互控； C.监控； D.监管。

27.国库应建立健全规范、完整的账簿、报表体系，各项业务的账务处理应符合会计核算手续的要求，坚持（ABCD）。

A.及时记账； B.账表复核； C.代收他行票据收妥进账； D.日清月结。

28.国库按照（CD）的原则，办理一个国库工作机构内多级多库的会计核算业务。

A.资金统一核算； B.收支按库清算； C.资金统一清算； D.收支按库核算。 29.国库会计核算监督遵循以下原则（ABCDEF）。

A.及时性原则； B.合规性原则； C.全面性原则； D.重点性原则； E.连续性原则； F.独立性原则。 30.国库业务岗位设置的基本原则（ABCD）。

A、安全第一； B.精简高效； C.全面履职； D.分级管理。 31. 财税库银横向联网的“三方协议”一般由（BCD）签订。

A.人民银行国库； B.纳税人； C.税务机关； D.商业银行。 32.以下参数由TCBS中心负责维护的是（BC）。

A.征收机关； B.体制分成参数； C.会计科目； D.预算科目。

33.以下属于TCBS各核算主体（不含TCBS中心）职责的是（ABC）。

A.管理相关用户及代码参数； B.办理自身会计核算业务；

C.领导和管理本辖区国库会计核算业务；

D.办理支付系统往来和国库内部往来业务等自身会计核算业务，平衡数据集中系统账务，进行日切、日终、月终、年终及异常情况处理。 34.以下符合TCBS预算科目设置规则的是（ACD）。

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A.预算科目以核算主体为单位进行设置；

B.市级核算主体使用的预算科目和县级核算主体使用的预算科目相互校验； C.县级级核算主体使用的预算科目代码为可录入时，对应的市级、省级、中央级核算主体使用的预算科目代码必须为可录入； D.预算支出科目只校验录入标志，其他不校验。

35.TCBS中，必须经会计主管授权才能完成处理的业务包括（BCD）。

A.出口退税无法与原税票信息对应； B.先征后退无法与原税票信息对应； C.核算主体间转账业务； D.表内冲补账业务。

36.核算主体建立后，下列哪些账户属于TCBS系统自动下发的账户（ABD ） 。

A.国库待报解款项； B.国库内部往来；

C.地方财政库款； D.已兑付国家债券本息款项。 37.以下对于TCBS各岗位表述正确的是（ABCD）。 A.国库部门负责人不得兼任系统管理岗。 B.会计主管不得兼任业务操作岗、系统管理岗；

C.业务操作员不得参与对自身经办业务的复核、第三人审核、检查； D.事后监督、同城票据交换人员不得兼任业务操作岗。

38.TCBS代码参数由中心与核算主体共同管理，其中(ABD )等地方专用代码参数的设置和维护由各核算主体负责。

A.国库主体代码； B.业务控制参数； C.核算主体代码； D.会计账户。 39.TCBS应急处理预案的原则有（ABCD ）。

A.统一领导，分级管理原则； B.中心优先原则；

C.国库资金和账务安全原则； D.业务连续原则和可操作性原则。

40.以下影响TBS向TCBS数据移植的参数有（ABCD）。

A.国库主体代码； B.预算科目； C.征收机关、征收机关与国库对应关系； D.会计账户、表外对应关系。

41.需手工补制会计凭证的业务包括(ABCD) 。

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A.无原始凭证的表内转账、冲账、补账业务； B.表外转账、表外单讫冲账、补账等业务；

C.资金转入暂付或转出暂收账户时（系统自动记账的来账除外）； D.其他需要手工出具凭证的情况。

42.需经第三人重要要素复核的业务有（ABD）。

A.实拨资金业务； B.系统外调拨支出业务；

C.系统内核算主体内调拨支出业务； D.系统内核算主体间调拨支出业务。

43.退回业务是指国库办理的支出、退库等业务，由于出票机关（财政、税务等）签发凭证的错误或受理国库误操作，造成资金接收行将资金退回国库的业务。在TCBS系统退回业务菜单中按差错方分为（AC）。

A.财政错误 ； B.税务机关错误； C.国库误提； D.商行错误。 44.TCBS资金清算方式有那几种（ABCD）。

A.大额支付方式； B.小额支付方式； C.内部往来方式； D.同城方式。

45.在办理退库业务时，TCBS提供查询并标志原入库缴款书的功能。TCBS根据操作员录入的（ABC ）确定缴款书的唯一性，查找已入库税票，并对原税票进行退库标记。

A.原征收机关代码； B.原受理日期； C.原入库税票号码； D.原受理国库。

46.实拨资金更正除了常规的串科目、串国库等更正外还可实现下列（ABCD）更正。

A.串预算单位之间； B.串出票单位；

C.正常期和调整期之间； D.预算内与预算外之间。

47.核算主体变更申请生效参数时，需填写《参数变更申请书》，按照（ABCD） 的原则逐级报批。

A.逐级申请； B.逐级审核； C.中心审批； D..统一生效。 48.目前人民银行国库部门的执法事项包括（ABCD ）。

A.商业银行、信用社代理支库（包括乡镇国库）行政许可； B.国库集中支付代理银行行政许可； C.国库经收处业务监督检查；

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D.国债承销团成员资格（凭证式国债承销团成员）行政许可。

49.中国人民银行及其分支机构实施行政许可，应当遵循(ABCDE)的原则。

A.公开； B.公平； C.公正； D.便民； E.效率。 50.以下(ABCD)种情形是中国人民银行及其分支机构应当依法办理有关行政许可注销手续的。

A.行政许可有效期届满未延续的； B.法人或者其他组织依法终止的；

C.因不可抗力导致行政许可事项无法实施的；

D.行政许可依法被撤销、撤回，或者行政许可证件依法被吊销的。 51.商业银行、信用社代理支库(乡镇国库)业务年审结论为(BCD)等。

A.合格或不合格； B.继续代理；

C.限期整改； D.建议撤消代理资格。

52.国库综合业务报表系统由(AB)两表类报表和(CD)两部分组成。

A.业务量； B.机构及人员； C.监管； D.年审。 53.TMIS包含（ABCD）。

A.运行管理； B.收支统计； C.国债管理； D.纳税分析。 54.国库统计岗位有（ABD）。

A.统计分析业务主管岗； B.统计业务岗； C.统计综合岗； D.分析业务岗。 55.统计业务岗职责（ABD）。

A.负责制作各类国库统计报表； B.负责系统数据备份；

C.负责装订、保管各类电子格式的国库统计分析报告、专题调研报告、数据库等；

D.负责保管各类国库统计分析纸质报表。 56.国库统计分析资料库建设的一般要求（ABCD）。

A.资料库中的统计指标数据应紧贴国库统计分析工作，注重搜集与国库资金运行相关数据的变动情况；

B.各类经济指标数据间应有一定的关联性；

C.同类指标前后期单位应统一，保持可比性，同时应注明相关数据采集来源； D.资料库建设具体连续性和可持续性，根据社会经济形势变化，各经济指标可做适当调整，但应做出调整的原因说明。

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57.TMIS机构属性分（ABCD）。

A.单设一机一库； B.单设一机多库； C.合设一机一库； D.合设一机多库。 58.国库收支月（年）报表的数据平衡核对要求（BCD）。

A.核算口径； B.统计口径； C.表内平衡关系；

D.国库收支月（年）报表与TCBS系统有关报表间的数据平衡关系。 59.以下机构属于我省储蓄国债承销机构（ABCE）。

A.邮政储蓄银行； B.农业银行； C.交通银行； D.农业发展银行； E、中国银行。

60.不能作为凭证式国债质押贷款质押品的凭证式国债是（BCD）。

A.未到期的凭证式国债； B.已作挂失的凭证式国债； C.所有权有争议的凭证式国债； D.被依法止付的凭证式国债。

61.残破污损的国库券什么情况下不能办理兑付（ABC）。

A.无法鉴别是否确属真券的； B.残留部分不合乎最低兑付标准的；

C.故意涂改、挖补、拼凑，使国库券残破污损的； D.以上都不是。

62.国库会计业务发展的中长期目标是（ABCDE）。

A.财政收入直达入库； B.财政支出集中支付； C.强化会计管理和监督 ； D.完整履行经理国库职责。 E、为国库各项业务发展提供技术、信息支持。 63.国库开展直接收付创新业务应当遵循的原则（ABCDE）

A.服务社会； B.确保安全； C.科学高效； D.因地制宜； E.持续发展。

64.实施税收收入电子缴库应当遵循的原则是（ABCD）

A安全； B.规范； C.便捷； D.高效。 65.我国开展国库现金管理的主要意义（ABCD）。

A.有利于进一步推进国库集中收付改革； B.有利于深化国债管理科学化；

C.有利于财政政策与货币政策的协调配合； D.有利于促进商业银行资金管理的优化。 66.上下级国库的对账包括（ABE）。

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A.国库内部往来的对账； B.预算收入的对账； C.财政支出的对账； E.国债兑付对账。 67.预算收入的收纳分（ABE）。

A.就地缴库； B.集中缴库； C.电子缴库； E.自收汇缴。

68.货币政策目标是指中央银行通过货币政策的制定和执行所要达到和实现的社会经济发展目标。一般来说，货币政策目标包括（ABCD）。

A.稳定物价； B.充分就业； C.经济增长； D.平衡国际收支。 69.TIPS按联网业务管理权限将各级国库分为（AD）。

A.管理国库； B.清算国库； C.省分库或中心支库； D.普通国库。 70.国库收支统计报表是由（ABD）数据构成。

A.国库预算收入数据； B.国库预算支出数据库； C.国库退库数据； D.国库库存数据。 71.财政政策与货币政策的功能差异是（ABCD）。

A.政策目标的侧重点不同； B.透明度不同； C.时滞性不同； D.可控性不同。 三、判断题（106个）（机选30）

1.国库部门负责人的变动，应征得上级国库部门的同意；国库会计主管、国库会计经办人员的变动，应征得国库部门负责人的同意；代理国库会计人员变动，应报人民银行管辖国库部门备案。（对）

2.国库会计实行国库主任、国库部门负责人、会计主管和会计经办人员目标管理责任制。（对）

3.国库会计主管负责组织、管理本部门会计人员准确、及时地办理会计核算业务，审批会计重要事项，及时处理、报告核算中发现的问题。（对） 4.具备记账凭证基本要素的原始凭证，不能作为记账凭证使用。（错）

5.各级国库库款的支配权，按照国家金库条例规定，分别属于同级财政部门和同级人民银行国库。（错）

6.各级国库应指定专人按规定及时办理查询查复业务；查询查复的内容应经国库会计主管审核批准；查询查复书应配对专夹保管。查复书涉及账务处理的，应打印一式两份，一份专夹保管，一份作相关会计凭证的附件。（对）

7.国库磁（光盘）介质档案的保管期限与相应纸介质档案的保管期限相（不）同。（对）

8.代理行应配备政治素质好、具有高中或中专以上学历、持有国家颁发的会计从业

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