财政金融技术协作信息随着财政信息化建设的推进，越来越多的单位开始使用财政信息一体化平台进行会计核算，但是财政信息一体化平台在实现单位内部精细化管理方面功能单一，不能满足单位内部管理需要。网络报销模式以其便捷性而成为流行的报销模式，基于此，本文提出了基于财政信息一体化平台的财务网络报销系统设计目标，并对系统功能分模块进行了设计。基于河北省财政信息一体化平台的财务网络报销系统研究李祥艳◎一、引言河北省财政信息一体化平台集预算编制、预算执行、国库集中支付、会计核算和决算为一体，预算单位使用一体化平台编制部门预算，部门预算经批复后进入预算执行阶段，财政根据预算下达用款额度，预算单位使用支付模块办理资金支付，根据支付信息使用核算模块自动生成会计凭证，年终自动生成决算报表。一体化平台的优点是：通过一体化平台管理可以形成对预算资金的全过程管理，有利于财政加强资金管理，有利于预算单位精简会计核算流程，有利于预算单位高效编制决算。其不足之处主要是系统精细化管理方面功能单一，不能满足预算单位内部细化管理、优化业务流程的需要。财务网络.com.cn. All Rights Reserved.报销具有不受时间和地点限制提交业务和审批的突出优点，是当前流行的报销模式，因河北省财政一体化平台不具备网络报销功能，需要在财政信息一体化平台基础上设计财务网络报销系统。二、财务网络报销系统的目标（一）实现对内部处室预算细化管理部门预算中一般是按照资金来源或者项目大类编制预算，在实际执行中部门预算中一个项目可能由预算单位内部多个处室负责实施，为了明确经费管理职责、加强对预算经费管理，需要将部门预算中项目预算细化成若干子项目。在预算单位内部，财务部门根据部门预算细化方案下达各处室预算经费，各处室仅管理本部门权限范围内的预算经费，各处室在职权范围内规划经费、提交报销单据、审批报销，同时可以实时查看经费使用情况。（二）实现线上提交报销单据当前使用财政信息一体化平台报销的流程仍然是传统模式，报销经办人整理报销单据后办理审批手续，然后在工作日上班时间将报销单据送至财务部门，会计现场进行会计核算。传统报销模式的弊端主要是报销单据只能在工作时间提交、经办人需要将报销单据送至财务部门，尤其是在报销业务集中时经办人需要长时间等候。通过网络报销系统，经办人在网上提交报销申请，将经审批的报销单据投至较近的投递点，报销不再受工作时间限制，不用远距离投递单据，可以提高报销业务便捷性。（三）实现线上审批传统报销模式下报销审批流程为，经办人填写报销审批并粘贴好单据，然后找部门负责人审批，根据单位审批权限设置，大额支出可能还需要财务负责人、单位负责人等人审批，在审批程序完成之后方可办理报销业务。很多情况下，具有审批权限的负责人不会同时都在办公室，所以，一项业务完成审批程序可能需要若干天，耗费经办人大量时间和精力。通过网络报销系统实现线上审批，经办人在网络报销系统填写报销申请，上传报销单据；处室经费审批人查看报销申请和单据后作出审批；财务负责人、单位负责人根据处室负责人审批进一步审批，所有环节审批全部在电脑或者手机端进行，上一步程序完成后系统自动将单据流转给下一步审批人，经办人在系统中查看审批程序完成后即可将单据送至附近投递点。三、财务网络报销系统功能设计财务网络报销系统是财政信息一体化平台的延伸，负责报销活动从业务发起至核算前业务流转，主要作用是将传统中线下流转的业务全部迁移至线上，提高报销业务的高效、便捷性，以适应信息时代发展需要。财务网络报销系统主要分为预算管理、报销申请和报销审批三大模块。（一）预算管理模块预算管理模块具有以下功能：部门设置、项目设置、预算申报、预算审批、预算项目对照。通过部门设置功能可以根据需要增减部门，以实现对单位内部处室预算经费单独管理。通过项目设置功能，可以在部门下设置具体预算项目，以实现对部门预算经费的细化管理。预算申报功能，财务部门发布编制预算通知后，各处室根据要求提交预算申报表。预算审批功能，各处室提交预算申报表后，部门负责人、归口管理部门负责人、财务负责人根据预算编制要求审核，财务部门汇总各处室预算后形成单位预算草案，单位预算草案经本文受河北对外经贸职业学院科研审批后财务部门按照经审批的单位预算课题“基于河北省财政一体化平台的财务下达各处室预算。预算项目对照功能，在网络报销系统研究（课题编号B201916）”项目设置中设置“财政预算项目名称”选资助项，用以明确各处室中预算项目与部门预算中预算项目对应关系，达到单位内部预（作者单位：河北对外经贸职业学院）窑窑算与部门预算一致的目的。（二）报销申请模块报销申请模块具有以下功能：报销模板设置、报销填报、报销查询。报销模板设置功能，财务部门根据需要，区分不同业务可以设置不同报销模板，比如差旅费模板、劳务费模板、采购业务模板等，模板可以自定义报销需要填写表格的样式、报销填写项目与会计科目对应关系等，用于向财政一体化平台推送报销信息。报销填报功能，报销业务经办人可以通过此功能填写报销表格、上传报销单据、选择经费支出项目，将报销申请提交至经费负责人进行审批，报销申请经审批后可以打印报销申请表。报销查询功能，报销经办人通过此功能可以查询已经填报的报销申请明细，可以查询报销申请的审批、会计处理以及付款等业务进度信息。（三）报销审批模块报销审批模块具有以下功能：审批流程设置、报销审批、审批查询。审批流程设置功能，财务部门可以根据业务需要设置审批流程，审批流程设置依据单位内部审批制度确定，审批流程上的审批人根据职权对审批事项负责，审批系统中的审批与传统下手写签字具有同等效力，系统支持针对不同业务设置不同审批流程。报销审批功能，通过此功能审批人可以通过电脑或者手机实现线上审批，具有审批权限的审批人登录系统后可以看到系统推送的待审批事项，审批人可以查看报销申请表和经办人上传的报销单据附件，根据实际情况作出同意或者不同意的审批。审批查询功能，审批人通过此功能可以查询已审批的业务和未审批的业务，可以查看所有业务的审批状态和审批进展。报销经办人可以通过此功能查询所提交业务审批状态，以便及时提醒审批人进行审批或者审批完成后及时办理报销单据投递。网络报销系统与财政信息一体化平台是相对独立的系统，实现网络报销的功能关键是实现两个系统之间的互联互通，网络报销系统需要从财政信息一体化平台中提取部门预算信息，以便将部门预算和单位内部预算项目进行对照，财政一体化平台需要从网络报销系统中提取报销业务信息，以便进行会计核算。