小规模企业增值税申报样表

（小规模纳税人适用）

纳税人识别号：

纳税人名称（公章）：

税款所属期： 年 月 日至 年 月 日本期数项 目栏次金额单位：元至角分

填表日期： 年 月 日本年累计货物及劳务服务、不动产和无服务、不动产和无货物及劳务形资产形资产（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额一、计税依据（二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额（三）销售使用过的固定资产 不含税销售额1234567(7≥8)—————————— 其中：税控器具开具的普通发票8 不含税销售额（四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额（五）出口免税销售额9=10+11+1210111213(13≥14) 其中：税控器具开具的普通发票14 销售额 核定销售额 本期应纳税额 核定应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额1516171819202122=16-18或17-182324=22-23二、税款计算————————纳税人或代理人声明：如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员： 财务负责人：本纳税申报表是根据国家法定代表人： 联系电话：税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：的、可靠的、完整的。代理人名称（公章）： 经办人： 联系电话：主管税务机关：接收人： 接收日期：注：1、达起征点判定规则为货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分开判定；如存在服务、不动产和无形资产扣除额，按照扣除前含税收入（即附表一第5栏或附表一第13栏）/3%或5%与主表其他几项之和判定是否达到起征点；2、未达起征点即使有扣除不用填写附表一，校验规则增加对附表一的监控；

3、一窗式比对规则：第3栏本期数（货物及劳务 + 服务、不动产及无形资产）+第6栏本期数（服务、不动产及无形资产）+第7、8、9、11栏本期数（货物及劳务 + 服务、不动产及无形资产）≥税控开票系统普通发票金额（允许误差值50元）；

4、“货物及劳务”列起征点判定计算公式：第1行1列+第7行1列+第9行1列+第13行1列；“服务、不动产及无形资产”列起征点判定计算公式：如无扣除=第1行2列+第4行2列+第9行2列+第13行2列；如3%和5%均有扣除=（附表一）第5栏/1.03+（附表一）第13栏/1.05+第9行2列+第13行2列；

5、纳税人为小微企业还是个体工商户由申报系统自动判定；“货物及劳务”及“服务、不动产及无形资产”列是否可填写由申报系统自动判定，判定条件根据纳税人在税局登记的增值税税种征收品目；