演练：成本会计综合实训

科目代码科目名称2银行存款科目明细(空白)凭证编号121314摘要支付运输费购买办公用品支付水电费(空白) 汇总银行存款 汇总12预付账款(空白)(空白) 汇总预付账款 汇总28原材料燃料燃料 汇总(空白)15摊销保险费和报刊费6车间、部门领用材料123479领用材料领用材料领用原材料基本车间领用材料车间、部门领用材料制纸二车间领用废品(空白) 汇总原材料 汇总30库存商品包装纸包装纸 汇总高级有光纸高级有光纸 汇总静电复印纸静电复印纸 汇总21计算完工产品成本21计算完工产品成本21计算完工产品成本库存商品 汇总51累计折旧(空白)(空白) 汇总累计折旧 汇总82应付职工薪酬福利费福利费 汇总工会经费工会经费 汇总教育经费教育经费 汇总社会保险费社会保险费 汇总(空白)(空白) 汇总应付职工薪酬 汇总83应交税费应交增值税（进）应交增值税（进） 汇总应交税费 汇总84应付利息(空白)11固定资产折旧10职工福利等项目分配10职工福利等项目分配10职工福利等项目分配10职工福利等项目分配8分配职工薪酬费用14支付水电费16计提利息84应付利息(空白) 汇总应付利息 汇总117基本生产成本包装纸345891018192021345810181920213458101819202124810181920领用原材料基本车间领用材料基本车间领用材料分配职工薪酬费用制纸二车间领用废品职工福利等项目分配辅助生产费用对外分配分配制造费用计算麦草浆成本计算完工产品成本领用原材料基本车间领用材料基本车间领用材料分配职工薪酬费用职工福利等项目分配辅助生产费用对外分配分配制造费用计算麦草浆成本计算完工产品成本领用原材料基本车间领用材料基本车间领用材料分配职工薪酬费用职工福利等项目分配辅助生产费用对外分配分配制造费用计算麦草浆成本计算完工产品成本领用材料基本车间领用材料分配职工薪酬费用职工福利等项目分配辅助生产费用对外分配分配制造费用计算麦草浆成本包装纸 汇总高级有光纸高级有光纸 汇总静电复印纸静电复印纸 汇总麦草浆麦草浆 汇总(空白)(空白) 汇总基本生产成本 汇总118辅助生产成本供电车间5基本车间领用材料7车间、部门领用材料8分配职工薪酬费用10职工福利等项目分配118辅助生产成本供电车间111314151718167811131517187810111314151718固定资产折旧购买办公用品支付水电费摊销保险费和报刊费辅助生产费用对内分配辅助生产费用对外分配领用材料车间、部门领用材料车间、部门领用材料分配职工薪酬费用固定资产折旧购买办公用品摊销保险费和报刊费辅助生产费用对内分配辅助生产费用对外分配车间、部门领用材料分配职工薪酬费用职工福利等项目分配固定资产折旧购买办公用品支付水电费摊销保险费和报刊费辅助生产费用对内分配辅助生产费用对外分配供电车间 汇总供热车间供热车间 汇总供水车间供水车间 汇总锅炉车间锅炉车间 汇总辅助生产成本 汇总119制造费用制浆车间10职工福利等项目分配7810111213151819781011121315车间、部门领用材料分配职工薪酬费用职工福利等项目分配固定资产折旧支付运输费购买办公用品摊销保险费和报刊费辅助生产费用对外分配分配制造费用车间、部门领用材料分配职工薪酬费用职工福利等项目分配固定资产折旧支付运输费购买办公用品摊销保险费和报刊费制浆车间 汇总制纸二车间119制造费用制纸二车间制纸二车间 汇总制纸一车间18辅助生产费用对外分配19分配制造费用7810111213151819车间、部门领用材料分配职工薪酬费用职工福利等项目分配固定资产折旧支付运输费购买办公用品摊销保险费和报刊费辅助生产费用对外分配分配制造费用制纸一车间 汇总制造费用 汇总150销售费用(空白)(空白) 汇总销售费用 汇总151管理费用(空白)678101112131518车间、部门领用材料车间、部门领用材料分配职工薪酬费用职工福利等项目分配固定资产折旧支付运输费购买办公用品摊销保险费和报刊费辅助生产费用对外分配8分配职工薪酬费用10职工福利等项目分配(空白) 汇总管理费用 汇总152财务费用利息支出利息支出 汇总财务费用 汇总总计16计提利息数据求和项:借方金额求和项:贷方金额 14,500.00 6,300.00 345,150.00 20,800.00 365,950.00

365,950.00 365,950.00 11,018.00 11,018.00 11,018.00 173,110.08 173,110.08 4,680.00 463,356.38 119,929.57 156,554.98 84,417.48 54,000.00 882,938.41 1,056,048.49 651,861.76 651,861.76 1,325,612.50 1,325,612.50 127,355.35 127,355.35 2,104,829.61 323,510.60 323,510.60 323,510.60 87,902.48 87,902.48 12,557.50 12,557.50 9,418.12 9,418.12 175,804.95 175,804.95 627,874.83 627,874.83 913,557.88 50,150.00 50,150.00 50,150.00 75,000.00917,631.01

468,036.38587,965.95744,520.931,002,048.491,056,048.49

1,977,474.262,104,829.61

715,777.31728,334.81737,752.93913,557.88

75,000.00 75,000.00 16,080.00 124,243.60 16,872.00 122,451.28

59,210.80 41,725.00 54,000.00 18,984.88 135,486.90 170,903.35 136,806.51 651,861.76 757,441.04 651,861.76 97,106.09 27,601.47 28,080.00 88,279.00 40,166.95 123,560.24 151,292.42 769,525.20 1,325,612.50 1,325,611.37 1,325,612.50 6,743.48 694.51 1,950.00 17,655.80 8,033.39 8,580.57 30,258.48 53,439.26 127,355.35 127,355.49 127,355.35 463,356.38 4,015.40 135,749.60 61,766.07 144,712.65 150,170.87 959,770.97 959,770.97 959,770.97 89,240.80 89,240.80 3,170,178.87 3,153,841.38 13,048.44 20,428.80 9,295.10152,787.56128,445.95124,707.56241,066.56281,233.51404,793.75556,086.17-1.13

0.14

-463,356.38

33,477.2442,772.34

3,134.00 420.00 175,000.00 737.50 17,352.65 239,416.49 4,680.00 168,047.88 9,857.64 23,232.20 216,184.29 239,416.49 45,906.34 46,326.34 221,326.34 222,063.84 239,416.49 216,184.29

172,727.88 182,585.52 37,987.15 2,352.60 420.00 625.00 35,985.80 33,860.80 243,379.42 259,956.07 277,240.22 7,889.92 24,883.50 11,321.99 2,136.00 420.00 120,000.00 637.50 28,921.35 25,166.80 171,043.46 196,210.26 196,210.26 17,284.15 17,284.15 712,866.97 712,866.97 16,490.20 12,267.20 5,581.58 73,176.00 3,850.00 840.00 1,970.00 35,995.89 150,170.87 150,170.87 150,170.87 3,470.08 6,505.40 2,959.96 117,312.00 4,140.00 840.00 2,603.00220,572.67222,925.27223,345.27223,970.27259,956.07226,095.27-17,284.1532,773.4244,095.4146,231.4146,651.41166,651.41167,288.91196,210.26171,043.46

17,848.78

9,465.36

33,072.91 170,903.35 9,347.28 8,819.85 4,013.03 117,264.00 3,980.00 840.00 2,170.00 170,903.35 170,903.35 139,444.16

143,424.16 144,264.16 146,434.16 35,116.74 181,550.90 181,550.90 181,550.90 502,625.12 502,625.12 38,966.13 17,729.59 56,695.72 56,695.72 5,062.20 24,313.92 194,607.40 88,546.36 8,136.00 2,530.00 2,520.00 2,275.00 114,081.27 442,072.15 442,072.15 75,000.00 75,000.00 75,000.00 7,114,418.44 7,114,418.44181,550.90

223,983.52312,529.88283,153.76320,665.88323,195.88325,715.88327,990.88