管理信息系统试卷(11市场营销)

. … . … … … … . …… …… …… …… 号……学…… …… …… …… …… …… …… …… …… 名……姓…… …… …… …… 班…… …… 线… 封…级密…年…… …… …… …… …… 业……专…… …… … … … … … … … ）… 系线 （封 密 院… … … … … … … … 院…线学…明…三…... .…-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

三明学院2013-2014学年第一学期 《管理信息系统》课程试题

理论部分

一、简答题

1、什么是管理信息系统？有何特点？

2、管理信息系略规划的作用和内容是什么？ 3、 B/S和C/S结构的区别？ 4、 简述诺兰模型的主要内容。

5、 MIS系统设计应遵循的原则是什么？ 二、论述题

1、为什么说信息技术是最具渗透力的技术。

2、阐述电子商务时代，企业管理带来变革，应如何应对

实务部分

 学生学号(后3为)为账套号

 ××（学生姓名）有限责任公司为账套名称

 采用U861软件处理完成，并将生成凭证、报表抓拍图片放置于WORD文档中、进行

账套最终数据备份、导出综合费用明细表、资产负债表、利润表三张报表。

一、企业建账

（一）增加用户

以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，

表４－１ 操作员及权限设置

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操作员编号 zjl cwjl kj cny cgjl xsjl scjl 操作员姓名 角色 账套主管 账套主管、财务总监 会计主管 出纳 采购主管 销售主管 仓库主管 赋权 出纳签字 学生姓名 财务经理 会计 出纳员 采购经理 销售经理 生产经理 （二）建立企业核算账套

以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，选择“账套”|“建立”。参照以下提示信息建立企业核算账套。

账套启用会计期：2013年１月１日 企业类型：工业

行业性质：２００７年新会计制度科目 账套主管：财务经理 分类：存货、客户、供应商 编码方案：如图４－１所示。 数据精度：默认。

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图４－１编码方案

（三）设置用户权限

以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，为用户“出纳员”赋予“出纳签字”权限。

（四）设置系统启用

启用总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、销售、采购、库存、存货（报表不需启用），启用日期：2013－０１－０１。

五、期初业务处理

（一）基础档案录入

１．部门档案

按照表５－１所提供的部门资料录入部门档案。

表5－1 部门档案

部 门 编 码 01 02 03 04 05 部 门 名 称 总裁办 财务部 采购部 销售部 生产部 2． 人员档案

按照表5－2中所提供的人员资料录入人员档案。

表５－２ 人员档案

人 员 编 号 01001 01002 02001 02002 02003 03001 03002 04001 04002 05001 人 员 名 称 总经理 信息专员 财务经理 会计 出纳员 采购经理 采购员 销售经理 销售员 生产经理 行 政 部 门 总裁办 总裁办 财务部 财务部 财务部 采购部 采购部 销售部 销售部 生产部 人 员 类 别 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 是否业务员 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里

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３．客户分类

表５-３客户分类

分 类 编 码 01 02 分 类 名 称 普通客户 沙盘企业客户 ４．供应商分类

类比客户分类，供应商分类如表５－４所示。

表５－４ 供应商分类

分 类 编 码 01 02 普通供应商 沙盘企业供应商 分 类 名 称 ５．客户档案

本企业整理客户档案如表５－５所示。

表５－５ 客户档案

客户编号 01001 01002 01003 01004 01005 02001 02002 02003 02004 02005 客户名称 本地客户 区域客户 国内客户 亚洲客户 国际客户 A企业 B企业 C企业 D企业 E企业 所属分类码 01 01 01 01 01 02 02 02 02 02 分管部门名称 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 销售部 专营业务员名称 销售员 销售员 销售员 销售员 销售员 销售员 销售员 销售员 销售员 销售员 ６．供应商档案

本企业供应商档案如表５－６所示。

表５－６ 供应商档案

供应商编号 01001 02001 供应商名称 原材料供应商 A企业 所属分类码 01 02 分管部门名称 采购部 采购部 专营业务员名称 采购员 采购员 ---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------

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02002 02003 02004 02005 B企业 C企业 D企业 E企业 02 02 02 02 采购部 采购部 采购部 采购部 采购员 采购员 采购员 采购员 7．存货分类

本企业存货分为两类，如表５－７所示。

表５－７存货分类

存货分类编号 01 02 存货分类名称 原材料 产成品 8．计量单位

本企业统一使用一种计量单位：个。

先建立计量单位组：编码 01；名称：无换算；类别：无换算率。 在其中再建立计量单位：编码 01；名称：个。 9. 存货档案

××（学生姓名）公司存货档案如表５－８所示。

表５－８ 存货档案

存货编号 存货名称 01001 01002 01003 01004 02001 02002 02003 02004 R1 R2 R3 R4 P1 P2 P3 P4 所属分类 原材料 原材料 原材料 原材料 产成品 产成品 产成品 产成品 计量单位 个 个 个 个 个 个 个 个 存货属性 外购、生产耗用、销售 外购、生产耗用、销售 外购、生产耗用、销售 外购、生产耗用、销售 外购、销售、自制 外购、销售、自制 外购、销售、自制 外购、销售、自制 主要供货单位 原材料供应商 原材料供应商 原材料供应商 原材料供应商 专营业务员 采购员 采购员 采购员 采购员 10．凭证类别 设置“记账凭证”。 11．会计科目

，库存现金、银行存款分别指定为现金科目和银行科目。如表５－９所示。

表５－９科目档案

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类型 资产 资产 资产 负债 成本 成本 成本 成本 成本 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 级次 1 1 1 1 1 2 3 3 2 1 1 1 2 2 3 3 3 3 1 2 2 2 2 2 2 3 3 2 2 2 科目编码 1001 1002 1122 2202 5001 500101 50010101 50010102 500102 6001 01 6601 660101 660102 66010201 66010202 66010203 66010204 6602 660201 660202 660203 660204 660205 660206 66020601 66020602 660207 660208 660299 库存现金 银行存款 应收账款 应付账款 生产成本 基本生产成本 材料费 人工费 辅助生产成本 主营业务收入 主营业务成本 销售费用 广告费 市场开拓费 区域市场 国内市场 亚洲市场 国际市场 管理费用 行政费 租金 设备维护费 折旧费 研发费 ISO认证费 ISO9000 ISO14000 转产费用 罚款 其他 科目名称 辅助账类型 日记账 日记账，银行账 客户往来 供应商往来 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 ---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------

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类型 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 级次 1 2 3 3 3 3 2 科目编码 6603 660301 66030101 66030102 66030103 66030104 660302 财务费用 利息支出 长期贷款利息支出 短期贷款利息支出 高利贷利息支出 贴现利息支出 利息收入 科目名称 辅助账类型 12．项目档案

××（学生姓名）公司要求对所生产的P系列产品进行的产品盈亏核算，因此需要按产品建立存货核算项目档案。

13．结算方式

只存在一种结算方式，就是“现金”结算。 14．仓库档案

××（学生姓名）公司仓库档案如表５－１０所示。

表５－１０仓库档案

仓库编码 1 2 仓库名称 原料库 产成品库 计价方法 先进先出 先进先出 15．收发类别

××（学生姓名）公司的收发类别设置如表５－１１所示。

表５－１１ 收发类别档案

收发类别编码 1 11 12 13 19 2 21 22 收发类别名称 入库 采购入库 产成品入库 盘盈入库 其他入库 出库 销售出库 材料出库 ---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------

收发标志 收 收 收 收 收 发 发 发

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23 29 盘亏出库 其他出库 发 发 16．采购类型/销售类型

××（学生姓名）公司的采购类型和销售类型都很简单，没有划分的很详细，所以在软件中只设置了“普通采购”类型和“普通销售”类型。

17．产品结构

××（学生姓名）公司生产的P系列产品都有明确的产品结构，在进行材料出库业务时可以根据标准的产品结构进行配比出库，因此需在基础档案中提前设置产品结构。××（学生姓名）公司的P系列产品结构如表５－１２所示。

表５－１２ 产品结构

母件 P1 P2 R2 R2 P3 R3 R2 P4 R3 R4 1 1 1 2 1 2 子件 R1 R1 数量 1 1 （二）期初设置及期初余额录入

1. 应收应付期初设置及期初余额录入 ⑴ 应收应付期初设置

应收应付模块进行的期初设置主要是完成基础科目及结算方式科目的设置，这样有利于在应收应付模块进行日常业务处理生成凭证时可以自动选择归集的入账科目。

⑵ 应收应付的期初录入

××（学生姓名）公司的期初应收款为本地客户应收账款，金额1500万，应付款无期初数。

2. 总账期初设置及期初余额录入 总账期初内容如表５－１３所示。

表５－１３总账期初明细表

科目名称 库存现金(1001) 方向 借 ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 期初余额（计量单位：百万） 20 精品文档就在这里

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科目名称 应收账款(1122) 原材料(1403) 库存商品(1405) 固定资产(1601) 累计折旧(1602) 应交税金(2221) 应交所得税(222106) 长期借款(2501) 实收资本（或股本）(4001) 利润分配(4104) 未分配利润(410415) 生产成本(5001) 基本生产成本(500101) 材料费(50010101) 人工费(50010102) 3. 固定资产初始设置及期初余额录入 ⑴ 固定资产初始化 主要折旧方法：平均年限法。

固定资产编码方式：类别编号+序号；序号长度：3。 ⑵部门对应折旧科目设置 生产部：660204 ⑶固定资产类别设置

××（学生姓名）公司的固定资产分为两类：“房屋和土地建筑”及“机器设备”。 ⑷固定资产增减方式对应科目设置

固定资产增减方式对应入账科目设置是为了方便在处理固定资产增减业务后生成凭证时能自动带出相应的入账科目。常用的入账科目为：

直接购入 库存现金 （1001） 在建工程转入 在建工程 （1604） 出售 固定资产清理 （1606） ⑷固定资产期初余额录入

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方向 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 期初余额（计量单位：百万） 15 3 6 63 10 1 1 40 50 14 14 8 8 4 4

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固定资产期初明细，如表５－１４所示。

表５－１４ 固定资产期初余额明细表

固定资产编号 01001 02001 02002 02003 02004 合计: 大厂房 手工生产线 2012.10.01 2012.10.01 固定资产名称 开始使用日期 使用年限(月) 600 120 120 120 120 原值 净残值率 40.00 5.00 8.00 5.00 5.00 0.25 0.25 0.25 0.25 累计折旧 0.00 2.00 4.00 2.00 2.00 40.00 3.00 4.00 3.00 3.00 P1 P1 P1 P1 净值 项目 半自动生产线 2012.10.01 手工生产线 手工生产线 2012.10.01 2012.10.01 63.00 10.00 53.00 以上所有资产的使用部门均为生产部。 ⑸固定资产期初与总账对账

固定资产期初明细录入完成后应与总账中固定资产总额进行对账，确保总账、明细账一致。软件中能够实现自动对账的功能。

4. 采购初始设置及期初余额录入 ⑴采购期初余额录入

采购期初录入包括期初采购订单、期初采购到货单、期初采购入库单（暂估入库的期初）、期初采购（采购在途的期初）的录入。

××（学生姓名）公司的采购期初是有6个R1的订单。 ⑵采购期初记账

采购期初记账是在完成采购期初的录入工作后，对期初数据进行记账。是采购模块初始化工作的必做内容。只有完成采购期初记账，才能进行后续的采购日常业务处理。

5. 存货核算初始设置及期初余额录入 ⑴ 科目设置

存货核算模块相关科目设置是为了在存货管理模块对出入库业务进行记账后，生成凭证时能自动带出所需入账科目，方便业务处理。主要内容包括存货科目设置及对方科目设置。

⑵存货核算期初录入

存货核算期初整理如表５－１５所示。

表５－１５存货核算期初

仓库 原料库 产成品库 存货名称 R1 P1 数量 3 3 单价 1 2 金额 3 6 ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 精品文档就在这里

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⑶存货期初明细与总账对账

由于总账中没有数量信息，对账内容只进行金额检查，不需要进行数量检查。 6. 库存初始设置及期初余额录入 ⑴ 库存期初录入

由于××（学生姓名）公司库存管理模块与存货核算模块都为2013年1月份启用，因此期初数据一致，所以库存管理中不需再重新录入期初数据，只需把存货核算模块中的期初数据取过来就可以。软件中设置了相应的取数操作，就是为了实现这一需要。

⑵ 与存货核算进行对账。 ⑶ 库存期初数据审核

对账正确后，对库存期初按仓库进行批审，确认所录数据无误。 7. 销售初始设置及期初余额录入

××（学生姓名）公司的销售业务处理即时性强，一旦交货给客户就会收到应收账款或现金，因此建议采用开票（销售）即发货的销售业务模式：参照销售订单生成销售，由销售生成销售发货单，并由发货单审核生成销售出库单。减少录入工作，快速完成销售业务处理。这种处理方式就对销售的初始设置提出了两个要求：“销售生成出库单”和“参照订单生成”。

六、日常业务处理

（一）月初工作

1．支付广告费 1

借：销售费用/广告费（6600101） 1 贷：库存现金（1001） 1 2．登记销售订单

P1产品订单号：LP-1/6

数量 单价 总额 帐期 条件 3．录入支付应付税

操作同上，后续将不再赘述。

借：应交税金/应交所得税（222106） 1

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6 5.33 32 2

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贷：库存现金（1001） 1

（二）每期（包含沙盘模拟企业1-4期）日常工作。

⑴申请短期贷款

沙盘模拟企业一期借款20，二期借款20，借款期数分别为1期和4期。 借：库存现金（1001） 40

贷：短期借款（2001） ⑵期末还本付息

借：短期借款（2001） 20 财务费用/利息支出/短期贷款利息支出（66030102） 1

贷：库存现金（1001） 21 3．更新应付款/归还应付款

应付款的还款日期信息在现有账簿信息中查询不到，只有在业务发生时进行还款处理。 4．更新原料订单/原材料入库 ⑴更新原料订单 6

通过查询采购订单预警和报警表，可以查询预计到期的采购订单。 ⑵原材料入库 6

①参照采购订单生成采购入库单 ②对生成的采购入库单进行审核。 ③采购入库单记账

④已记账采购入库单，生成凭证 ⑤根据采购入库单生成采购 5．期末下原料订单 2

6．更新生产/完工入库6个P1产品 借：库存商品 12

贷：生产成本/基本生产成本/材料费 6 生产成本/基本生产成本/人工费 6 7．投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 ⑴投资新生产线

借：在建工程（1604） 16

贷：库存现金 16

40

安装周期到期的“在建工程”转为“固定资产”时需在固定资产模块新增固定资产卡片，之后再生成凭证，“固定资产”的对方科目为“在建工程”，操作同无安装周期的固定资产投

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资。

借：固定资产 16 贷：在建工程 16

在沙盘模拟企业四期再投资一条手工生产线。

对于无安装周期的固定资产投资，只需要在固定资产模块新增固定资产卡片，之后再生成固定资产凭证。

借：固定资产（1601） 5

贷：库存现金 5 ⑵变卖生产线

在沙盘模拟企业四期时变卖手工生产线1条，生产线业务需要在固定资产模块做“固定资产减少”处理。

借：固定资产清理 ３ 累计折旧 2 贷：固定资产 5

变卖生产线的收入是直接收现金，所产生损失计入管理费用/其他，因此需在总账中录入凭证处理业务。

借：管理费用/其他 2 库存现金 1 贷：固定资产清理 ３ ⑶生产线转产

没有生产线转产，没有业务处理。 8．向其他企业购买原材料/出售原材料 ⑴向其他企业购买原材，没有业务处理。 ⑵出售原材料，没有业务处理。 9．开始下一批生产 ⑴材料出库业务

借：生产成本/基本生产成本/材料费 6 贷：原材料 6 ⑵支付加工费

在总账中录入加工费凭证，分录如下： 借：人工成本（50010102） 6

贷：库存现金（1001） 6

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10．更新应收款/应收款收现，15。

应收款收现：需在系统中录入收款单，并核销生成凭证。 借：库存现金 15 贷：应收账款 15 13．按订单交货

⑤销售普通审核、生成凭证。 借：应收账款 32 贷：主营业务收入 32 借：主营业务成本 12 贷：库存商品 12 借：库存现金 32 贷：应收账款 32 14．产品研发投资

在总账中录入凭证，凭证分录如下（备份账套中以P2研发为例）： 借：管理费用/研发费（660201） 4

贷：库存现金 4

15．支付行政管理费

在总账中录入凭证，凭证分录如下： 借：管理费用/行政费（660205） 4

贷：库存现金 4

16．其他现金收支情况登记

如果有其他的现金收支情况，根据实际业务在总账中录入凭证。

（三）月末（相当于沙盘模拟企业年末）处理

1．支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款 ⑴支付利息

在总账中录入凭证，分录如下：

借：财务费用/利息支出/长期贷款利息支出（66030101） 4

贷：库存现金（1001） 4

⑵更新长期贷款，归还长期贷款

更新长期贷款归还期，还款没有业务处理。 ⑶申请长期贷款

在总账中录入凭证，分录如下：

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借：库存现金（1001） 20

贷：长期借款（2501） 20

2．支付设备维护费

首先，在固定资产系统中查询机器设备数量及所属项目。 然后，在总账中录入凭证，分录如下： 借：管理费用/设备维护费（660203） 4

贷：库存现金 （1001） 4

3．支付租金/购买厂房 ⑴租入小厂房，支付租金。 在总账中录入凭证，分录如下： 借：管理费用/租金（660202） 3

贷：库存现金（1001） 3

⑵购买厂房，没有业务处理。 操作与投资生产设备操作相同。 3． 计提折旧

将固定资产管理系统计提折旧额在生成凭证总账中进行调整为如下金额。 借：管理费用/折旧费 3 贷：累计折旧 3 5．新市场开拓/ISO认证投资

开拓区域市场和质量认证ISO9000和IS14000。 在总账中录入凭证，分录如下：

借：销售费用/市场开拓费（660102） 1

管理费用/ISO认证费/ISO9000（55020301） 1 管理费用/ISO认证费/ISO14000（55020302） 1

贷：库存现金（1001） 3

6．结账

结账包括以下几项业务处理。 ⑴期末盘点

期末盘点不仅仅指现金盘点，还包括原材料、产成品、在制品的盘点，盘点的目的是为

了确保账实相符。

⑵期末处理 ①存货核算期末处理

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当本月的日常业务全部完成后，企业需要进行期末处理，期末处理主要是为了实现以下功能：

 计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本。  计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差

价。

 对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志。 ②总账期末处理

总账期末处理需要关注以下三个问题。

 确认公司是否需要交所得税，如果需要在总账中录入凭证。分录为： 借：所得税费用(6801)

贷：应交税金/应交所得税(222106)

 总账中进行凭证审核及记账处理。  进行期间损益结转。

 自定义转账结转本年利润到利润分配。 借：利润分配――未分配利润 9 贷：本年利润 9 ⑶期末结账

在完成当月的日常业务及期末业务处理之后，应进行结账操作。结账时应注意各系统结账的先后顺序。

七、报表编制

１．利用报表模板生成报表：利润表和资产负债表 ２．自定义报表

综合管理费用明细表 单位：百万 项 目 管理费 广告费 维护费 租 金 转产费 市场准入开拓 ISO资格认证 产品研发 金 额 备 注 □区域 □国内 □亚洲 □国际 □ISO9000 □1SO14000 P2（ ） P3（ ） P4（ ） ---------------------------------------------------------精品 文档

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其 他 合 计

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