财务部工作内容及岗位职责

永州市日月地产投资有限公司

财务部工作内容及岗位职责

一、财务部工作内容

（一） 参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。

（二） 参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。 （三） 负责本公司董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。

（四） 负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、等联络、 沟通和协调工作。

（五） 负责资金管理、调度。编制、季、年度财务情况分析，向公司领导报告公司经 营情况。

（六） 负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时 催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。 （七） 负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。

（八） 负责公司总帐及所有明细分类账的记账、结账、核对 ，每月15日前完成会计 报表的编制，并及时清理应收、应付款项。

（九） 协助售楼部做好楼款的收款工作，并配合销售部门做好销售分析工作。 （十）负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。

（十一）负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银 行收付业务。

（十二）负责现金管理，审核收付原始凭证。

（十三）负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末 与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。 （十四）负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。

二、财务会计岗位职责

（一） 设置和登记总帐和各明细账，并编制各类报表。

1、 编制总长科目余额表，并与有关明细账核对，保证帐帐相符。 2、 编制会计报表。各种会计报表做到数字真实，计算准确，内容完整， 3、 协助办公室建立低值易耗品台帐。

4、 各类帐户设置应做到齐全、明晰、同时设置和登记固定资产明细表 5、 对各项财务会计工作定期研究、检查、总结。严格遵守财经纪律和公司各项 规章制度。不断改进和提高财务会计工作水平。

（二） 、根据财务管理制度和会计制度，登记总账和明细帐，账户应按币种分别设置。

（三） 、会同其他部门定期进行财产清查，及时清理往来帐。

1、 根据本公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低 值易耗品、库存商品和物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点清查。

2、 对盘盈、盘亏、报废毁损、坏帐损失，应查明原因，分清责任，专项报告。按规 定的审批权限批准后方的进行会计处理。 （四） 、编制和保管会计凭证及报表。

负责编制公司的转账凭证、记账凭证并分月编号 ，做到规格化。每月终了，要整理 会计凭证和资料，集中保管。年终办完财务决算后，应将全年的会计资料收集齐全, 整理清楚，分类排列，以便查阅。需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档。 （五） 、负责控制财务收支不突破资金计划，费用支出不突破规定的范围。 （六） 、会同有关部门拟定固定资产管理、材料管理、资金管理与核算实施办法。 对于固定资产、商品、材料、低值易耗品等购买、转移、领退和保管 关部门制定手续制度，明确责任。 （七） 、负责成本核算和利润核算

1、 拟定本公司成本核算办法，编制成本、费用计划，加强成本管理的基础工作，核

，要会同有

算成本和费用。

2、 编制成本、费用报表编制;利润计划，办理销售款项的结算业务；负责销售和利 润的明细核算。

3、 正确计算销售收入、成本费用、税金和利润以及其他各项收支。

（八）、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、等 联络、沟通工作。

（九）、充分运用会计资料，分析经济效果,提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导 决策提供依据。

（十）、完成总经理交办的其他工作。

三、出纳员岗位职责

（一 ）办理现金收付和银行结算业务：

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员和总经 理审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于公司开发产品的开支 项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，并附相应合同、和工程部签 署的工程完工签证单方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章。

（二） 库存现金不得超过银行核定的险恶，超过部分要及时存入银行。不得以\"白条 \"抵充库存现金，更不得任意挪用现金。 （三） 严格控制签发空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明，收示单位名 称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记薄 上签章。逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他 单位或个人签发。对于填写错误的支票 ，必须加盖\"作废\"戳记，与存根一并保存。 支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。 （四）编制和保管会计记账凭证。

根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐 附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥 善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归 档。

（五 ）登记现金和银行存款日记账。

根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。现金 的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核 对月末要编制\"银行存款余额调节表\使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于 未达帐项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。不准将银行 账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。 （六） 保管库存现金和各种有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险 箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。

（七） 保管有关地税、国税的计算机代码、空白收据和支票

出纳员所管签发支票所使用的各种印章必须妥善保管，严格按照规定用途使 用。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销 手续。

（八） 完成总经理交办的其他工作。

2014年8月8日