招待费用管理制度

招待费用管理制度

招待费用是指企业为经营业务的合理需要而发生支付的应酬费用，它是企业经营活动中实实在在发生必须的费用支出，是企业的一项成本费用。鉴于招待费用对公司经营活动的重要性，特制订招待费用管理制度，以便于有效控制公司的业务招待费用支出，节约成本，提高公司经营管理水平。

1、管理原则

公司招待费用的使用要符合廉政建设和财经法规的相关要求，堵塞漏洞，减少不合理支出。公司的招待费用只能用于公司业务上的招待支出，不能用于高消费场所和正常招待之外的支出。招待费用应遵循勤俭节约原则，不奢侈浪费，严格按照规章制度和预算开支报销。

2、招待费用适用范围

2.1 上级主管单位、政府部门到我公司检查指导工作及相关单位之间的公务往来开支；

2.2 公司承办的各种会议招待 2.3 各部门对外工作的相关招待 3、管理职责

3.1 财务部与综合部年初确定年度业务招待费总计划，并按月按部门分配使用；

3.2 财务部按照报销程序严格把关，认真执行内部审核制度和招待费定额管理制度，并会同综合部做好招待费考核工作，于每月3日之前报送招待费统计数据，遇法定节假日顺延。

4、招待费用报销程序

4.1 招待部门凭发票报账，发票粘贴至原始凭证粘贴单； 4.2 填写费用报销单，费用报销单上填写报销部门、日期、项目摘要、金额、经手人、证明人等，并由部门负责人、分管领导签字，

交财务部审核，最后由领导审核批示；

4.3 招待部门凭发票及费用报销单到财务部报账，并在现金支出凭单上签名，领取现金。

5、招待标准

5.1 来公司联系业务、到公司工作的一般工作人员，一律安排在公司食堂用餐，或按每次30元/人安排在外就餐；

5.2 ***级以上领导来公司检查工作，按每次50/人标准安排就餐，并安排适量酒水、香烟等；

5.3 如遇特殊情况，超过用餐标准，经公司主要领导批准，可适量提高用餐标准。

6、其他规定

6.1 各部门严格按照招待费用标准执行，凡超出标准的，超出部分由个人自理；

6.2 报销手续不完全的招待费用一律自理；

6.3 严格控制陪餐人数，陪餐人员一般限于主管领导、部门负责人和直接业务人员，特殊情况可适当增加陪餐人数，但陪餐人数一般不超过来客人数；

6.4 公司主要领导可根据实际情况安排业务招待。

附件：1、原始凭证粘贴单 2、费用报销单 3、现金支出凭单

1、原始凭证粘贴单

原 始 凭 证 粘 贴 单 装 订 线 （注：粘贴时不要超过“装订线”和左边、下边黑线） 共粘贴原始凭证 张，金额合计：￥ 2、费用报销单 费 用 报 销 单 报销部门： 年 月 日 单据及附件共 页 序金 额 号 摘 要 万 千 百 十 元 角 分 计 合 金额（大写）： 万 仟 佰 拾 元 角 分 原借款 应退（补）款 元 元 经手人 证明人 部门负责人 财务审核栏 分管领导签字 领导审批栏

3、现金支出凭单 现 金 支 出 凭 单 年 月 日 第 页 兹 因 付给（收款人） 附 件 人民币（大写） 经手人（签章） 会 计（签章） 张 出纳员付讫（签章）